老師，有關購物卡、加油卡、ETC卡，有幾個問題需要咨詢一下，銷售方(商家)在收到售卡方結算的銷售款時，應向售卡方開具增值稅普通發票，并在備注欄注明“收到預付卡結算款”，不得開具增值稅專用發票。老師這里的普票，稅率欄怎么填
同學，你好 稅率欄怎么填 不征稅
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Q
老師，稅一里，預售卡和銷售方不是同一方的時候，持卡人去銷售方買貨物，銷售方不得給持卡人開具發票，但要根據規定繳納增值稅，他沒有開發票怎么繳稅，是填到未開發票收入里么，那天給售卡方開具普票要交稅么？
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某企業為增值稅一般納稅人，其生產的產品適用13%的增值稅稅率。1購進生產設備1臺，取得增值稅專用發票，注明金額100萬元，稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業，取得增值稅專用發票，列示運費1萬元，稅額0.09萬元2購進兩件寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發票，注明的稅額20萬元3向A企業銷售甲產品，開具增值稅專用發票，注明銷售額300萬元。向B企業銷售甲產品，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售收入226萬元。4銷售2016年作為固定資產使用過的卡車，開具增值稅專用發票，注明銷售額6萬元5本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額30萬元，企業資產數領用15%用于裝修職工食堂。(6)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元。該倉庫建造成本為32萬元。該企業選擇按照簡易方法計稅，征收率為5%假定該企業取得的票據均符合稅法規定，并在本月勾選抵扣進項稅額。本題中銷售額均為不含稅銷售收入計算該企業銷售甲產品的銷項稅額計算本月準予才能夠銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數計算銷售卡車應納增值稅額計算銷售倉庫應納增值稅額計算本月應繳納合計增值稅稅額
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某企業為增值稅一般納稅人，其生產的產品適用13%的增值稅稅率1購進生產設備1臺，取得增值稅專用發票，注明金額100萬元，稅額13萬元支付運費給某交通運輸企業，取得增值稅專用發票，列示運費1萬元，稅額0.09萬元2購進兩件寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發票，注明的稅額20萬元3想A企業銷售甲產品，開具增值稅專用發票，注明銷售額300萬元。向B企業銷售甲產品，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售收入226萬元4銷售2016年作為固定資產使用過的卡車，開具增值稅專用發票，注明銷售額6萬元5本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額30萬元，企業資產數領用15%用于裝修職工食堂6)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元。該倉庫建造成本為32萬元。該企業選擇按照簡易方法計稅，征收率5%。假定該企業取得的票據均符合稅法規定，并在本月勾選抵扣進項稅額。本題中銷售額坊為不含稅銷售收入1計算該企業銷售甲產品的銷項稅額。2計算本月準予才能夠銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數3計算銷售卡車應納增值稅額4計算銷售倉庫應納增值稅5計算本月合計增值稅稅額
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1、某商貿公司為增值稅一般納稅人，從事商品批發兼營零售業務，所銷售的商品增值稅率均為13%；該公司2019年5月初增值稅留抵稅額為7 280元。當月有關業務如下： (1)從小規模納稅企業購進一批商品，取得普通發票注明價款為18.54萬元。 (2)購進一批商品，取得增值稅專用發票注明含稅價33.9萬元，增值稅率13%。 (3)購入一輛運輸用卡車，取得增值稅專用發票注明增值稅額1.95萬元，已投入運營。 (4)當月批發銷售商品一批，開具的增值稅專用發票注明不含稅銷售額80萬元；零售商品取得含稅銷售額33.9萬元。 (5)以舊換新方式銷售商品500件，實際取得含稅銷售額14.9萬元(已抵舊商品價每件50元)；采用折扣方式銷售商品一批，不含稅銷售額20萬元，給予折扣10%，開具發票時銷售額和折扣額在同一張發票上已分別注明。 (6)當月銷售貨物共收取客戶包裝物押金15 000元，且單獨記賬核算。 企業可抵扣的增值稅專用發票在當月均已通過認證。 要求：1. 計算該商貿公司5月應繳納的增值稅稅額。 2. 對以上業務作出相關會計處理。
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某商貿公司為增值稅一般納稅人，從事商品批發兼營零售業務，所銷售的商品增值稅率均為13%；該公司2019年5月初增值稅留抵稅額為7 280元。當月有關業務如下： (1)從小規模納稅企業購進一批商品，取得普通發票注明價款為18.54萬元。 (2)購進一批商品，取得增值稅專用發票注明含稅價33.9萬元，增值稅率13%。 (3)購入一輛運輸用卡車，取得增值稅專用發票注明增值稅額1.95萬元，已投入運營。 (4)當月批發銷售商品一批，開具的增值稅專用發票注明不含稅銷售額80萬元；零售商品取得含稅銷售額33.9萬元。 (5)以舊換新方式銷售商品500件，實際取得含稅銷售額14.9萬元(已抵舊商品價每件50元)；采用折扣方式銷售商品一批，不含稅銷售額20萬元，給予折扣10%，開具發票時銷售額和折扣額在同一張發票上已分別注明。 (6)當月銷售貨物共收取客戶包裝物押金15 000元，且單獨記賬核算。 企業可抵扣的增值稅專用發票在當月均已通過認證。 要求：1. 計算該商貿公司5月應繳納的增值稅稅額。 2. 對以上業務作出相關會計處理。
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，購買加油啦的時候申請開具了發票，取得的是不征稅的普票，那后期實際加油消費了還能再要求開具專票嗎
同學，你好 不可以的
老師，那就是這個發票只能開一次是嗎
同學，你好 嗯嗯，是的
老師，員工拿來發票報銷，有一張加油費的預付充值的，那這張票只能報銷，不能所得稅票扣除嗎
同學，你好 后附使用小票，就可以稅前扣除
好的，如果沒有小票，只能當收據使用不能扣嗎
同學，你好 嗯嗯，是的
這種會給換開，不征稅的后期換成專票
同學，你好 這個不會的
好的，老師，公司公戶支付購買的預付卡，這個入在哪個一級科目比較好
同學，你好 借：其他應付款 貸：銀行存款
老師，還有一個在美團平臺充值，后期供員工點餐。這個也是放在其他應付款里嗎，還是其他貨幣資金比較好
同學，你好 放在其他應付款
好的，老師您工作中員工報銷交上來的加油卡的充值不征稅發票，會怎么處理
同學，你好 附上使用小票，就做費用了
好的，謝謝老師
不客氣，祝工作順利