老師，請問一下，我們有個員工（以下簡稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點特殊情況哈），但是我發現做賬的時候就不對了，正常計提工資是，借：管理費用-工資100，貸應付職工薪酬-工資100，但是扣了這個員工的社保我就做，借管理費用-工資100，貸，應付職工薪酬98，其他應付款-社保2，然后4月份支付社保的時候，借：應付職工薪酬-社保20，其他應收款-個人社保18，其他應付款-個人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請問這樣做是否正確？

老師，問下關于生育津貼記賬問題。員工產假期間公司已發放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應付職工薪酬。發放工資：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應付職工薪酬科目過度？應該怎么記賬？

做8月份的賬，7月計提工資4000，但是8月份公司社保增員了（工資表中8月份才有他的名字）請問發放工資的分錄是: 借:應付職工薪酬4368.38 貸:其他應付款-社保費（個人部分）368.38 庫存現金4000 同時還有做一個補計提上月未計提工資的分錄:借管理費用-工資368.38 貸應付職工薪酬368.38的分錄嗎？ 還有工資表要把8月增員的個人部分社保費添加到工資之中嗎？若添加是只加他的個人部分社保費還是工資＋社保一起，

老師，請問一下老板公戶7月份轉了錢給員工，但是申報名單給我的沒有。能不能在8月份把這兩個員工申報上去啊。就相當于7月初預支了8月份的工資，這樣做。借其他應收款 貸銀行存款 8月份直接做計提發放工資 借管理費用 工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸其他應收款

2月份工資表里，有一個員工個稅少扣，在三月份發放2月份工資的時候，做了其他應收， 借：應付職工薪酬 借：其他應收款 貸：銀行存款 貸：其他應收社保 貸：其他應收公積金 貸：個稅 少扣的這部分個稅，在做三月份的工資時在工資表中剪掉了這一部分，3月份計提工資是按減掉后工資計提的，4月份發三月份工資的時候怎么沖掉其他應收那部分