對方公司讓我公司申請開了紅字專用發票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發票過來。我公司稅務網上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發票信息表，對方開紅字發票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理

小規模納稅人第一季度1月份發生了稅控盤費用，當時分錄如下，現在4月份需要申報第一季度納稅申報，但是第一季度開具的都是普票（30以內）無需納稅，但是納稅申報表填寫了這個280元，納稅申報表本期應補（退）稅額 -280元，這個稅局會退款嗎？退款了分錄怎么做呢？ 借：管理費用280 貸：銀行存款 280 借：應交稅費-增值稅-減免稅 280 貸：管理費用 280

老師預繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預付2年房租的時候還未收到發票 借：其他應收款-東方公司 貸：銀行存款 計提當月房租 借：管理費用-房租 貸：其他應收款-東方公司 次月取得發票時把之前計提的費用沖減，然后根據發票入賬： 借：管理費用-房租 負數 貸：其他應收款-東方公司 負數 按照發票入賬 借：長期待攤費用-房租 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款-東方公司 計提本月房租 借：管理費用-房租 2個月房租金額 貸：長期待攤費用-房租 2個月房租金額

收到一張專用發票是交的房租費，在8月份進行抵扣驗證: 在7-9月季度申報，再填資產負債表時: 借:預付賬款 49693.58 應交增值稅-進項稅額4472.42 貸:銀行存款 54166 這個預付賬款49693.58元，要不要在資產負債表中顯示？ 貸:銀行存款

一般納稅人，收到一張房租費發票，是交一年的房租費。 10月底，進行了抵扣， 做會計分錄: 借:預付賬款 應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款 以后按季度分攤房租費: 每次季度做賬分錄如下 借:待攤費用 貸:銀行存款 是這樣做嗎？ 房租費抵扣發票時，在申報稅時，增值稅及附加稅申報時，需要在申報表中提現出來嗎？ 在哪個表中填？什么時候需要填？