38、2019年12月，某食品加工企業月末盤點時發現，上月從農民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117500元，原計劃用于生產餅干，已申報抵扣進項稅額）因管理不善發生霉爛，使賬面成本減少38140元；由于玉米市場價格下降，使存貨發生跌價損失1100元；丟失2008年第二季度購進未使用的機器設備一臺，固定資產賬面成本5600元（增值稅專用發票上注明的增值稅額952元）。則該企業當月進項稅轉出額為（　）元。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯 因管理不善霉爛的玉米，需要作進項稅轉出處理；因玉米市場價格變化發生的跌價損失，不需要作進項稅轉出處理；2008年12月31日之前購進的固定資產是不得抵扣進項稅的，所以丟失2008年第二季度購進的固定資產，無需作進項稅轉出處理。自2019年4月1日起，納稅人購進用于生產銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農產品，仍按農產品采購成本÷（1－10%）×10%計算進項稅額轉出。該企業進項稅轉出額＝38140÷（1-10%）×10%＝4237.78（元）

郭老師咨詢一下：做了核定定額申請的個體戶，免稅政策是月度10萬以下免稅，定額10萬。季度申報時，未達到30萬的，稅局也都是統一0申報處理了。 如果開票超過30萬，需要自行申報，這個時候有一個問題，我是按照實際開票金額去申報，還是按照實際結算金額申報（場景是：季度末最后2天為節假日，但是和C端用戶產生交易了，導致發票到下個季度1號開出來了） 如果申報時，按照實際結算金額進行申報的話，那業務實際發生當月做未開票收入，那次月1號開出的發票對下個季度有影響么 委托代征的

老師，請問一下小規模納稅人 8月做稅務登記，增值稅季度申報 7-9月，10月申報。然后9月5登記一般納稅人，9月稅盤開票出去了。小規模納稅人7-9需要加9月發票金額申報嘛？還是10月只申報9月開票的。當一般納稅人申報就好。這個月能開進項回來抵扣嘛

個人工作開展購入了一千元大米，雞蛋類物資。現在單位要求開增值稅普通發票。開發票我帶著身份證，直接去稅務局辦理嗎？就可以開一張我想要的增值稅普通發票了是嗎？公司走報銷流程的話。請問是當場開完稅務局的員工蓋章？還是雞蛋這類物資，需要找超市小賣部蓋章？才能使這張發票生效，可以報銷？

你好老師我想了解機動車發票改革數電紙質發票4月開始統一數電了，現在問題是當月額度系統只有25份百萬額度可以用，超過這個額度需要申請額度調整申請在網廳里面申請，那么比如我4月淡季25份也夠了，5月份會銷量上去到60份左右，那這個月4月先不申請額度調整可以嗎？還是說調整額度必須當月申請不管這個月夠用了，也要調整額度？我可以放到下個月不夠了再申請嗎