老師你好，我做了資源綜合利用的增值稅即征即退備案，現(xiàn)在申請退稅，審批表頁面，點擊稅票查詢后顯示可以退的是我申報的一般項目的稅額，不是即征即退那個項目的，我確認了報稅時的申報表是分了一般項目，和即征即退項目，沒有填反，

高新技術(shù)軟件企業(yè)，軟件銷售收入為即征即退項目，月度應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額為106889.86元，其中軟件銷售即征即退按照銷售收入占比分配的進項稅額是21265.84元，申報填寫增值稅主表的時候，第12欄:也就是一般項目進項稅額本月數(shù)這里應(yīng)該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進項稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

增值稅附加稅申報表主超里面的一般項目里面有一個上期留抵退稅2.41元，期末留抵稅額2.41元，怎么把這個消除掉，我們一般項目現(xiàn)在沒發(fā)生數(shù)，我們現(xiàn)在走的是即征即退項目！也就是說我們公司沒有即征即退前，一般項目下面有個小尾巴進賬稅沒有抵扣完！張把一般項目下的留抵2.41怎么轉(zhuǎn)出

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報8月份增值稅時，按照分攤比例算出來的結(jié)果是，申報表一般項目，出現(xiàn)進項大于銷項，有133萬的留抵稅，即征即退項目要交增值稅160萬，現(xiàn)在我有以下幾個問題點，1.這個133萬的留抵稅我可以申請退稅嗎？2.如果我申請留抵稅退稅的話，后面我還能在申請160萬的即征即退項目的退稅嗎？3如果我不申請進項留抵退稅，我想抵9月份的銷項稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請即征即退項目的稅嗎

老師請問，八月份，我們總共的銷項稅是36250.44，其中一般項目是25791.93，即征即退軟件部分是10458.51 進項稅額26888.38，其中一般項目是26334.85，軟件部分是553.53 有個留底稅額542.92，請問這個留底稅額在賬面上怎么體現(xiàn)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費分錄怎么寫