老師，自查發現2023年12月份有個貨款收到了貨，沒有開發票，當時12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業務收入 增值稅 現在這個發票2024年2月開了 這個發票開具時沒有做任何會計分錄，只是進行了當月增值稅申報，目前發現開票系統發票總額與帳套營業收入增值稅對不上，對不上的金額就是2月份開的發票沒有進行會計處理，請問這個對申報財務報表有影響嗎，如果需要進行會計處理，怎么寫分錄
對財務報表有影響，需調整賬目。應補做如下分錄： 借 應收賬款/銀行存款 貸 主營業務收入 同時調整應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。需同步修改相關財務報表數據。
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老師，請問下，我們發票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發票，又沒有稅率發票，這個又該怎樣來申報？
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老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？
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老師好，我想請問下我有一張2023年12月開具的進項專票，2023.12月的時候直接全部計入主營業務成本了，進項稅額沒有抵扣，現在我要申報2024.01的增值稅，需要用這張發票的進項稅額進行抵扣，我2024.01申報的時候能用這張發票抵扣嗎？那2024.01這部分怎么做分錄呢
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老師好，我想請問下我有一張2023年12月開具的進項專票，2023.12月的時候直接全部計入主營業務成本了，進項稅額沒有抵扣，現在我要申報2024.01的增值稅，需要用這張發票的進項稅額進行抵扣，我2024.01申報用2023年這張發票抵扣的話，2024年1月份做分錄是用利潤分配未分配利潤還是主營業務成本呢
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老師，自查發現2023年12月份有個貨款收到了貨，沒有開發票，當時12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營業務收入 增值稅 現在這個發票2024年2月開了 這個發票開具時沒有做任何會計分錄，只是進行了當月增值稅申報，目前發現開票系統發票總額與帳套營業收入增值稅對不上，對不上的金額就是2月份開的發票沒有進行會計處理，請問這個對申報財務報表有影響嗎，如果需要進行會計處理，怎么寫分錄
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你好，老師 ，財務報表是這次調整申報，還是需要修改去年12月底的財務報表，這個錢去年12月已經記了借方銀行存款了，錢已經到賬，只是沒開發票，現在開了發票不知道記那個科目，沒有應收的，記銀行存款也沒有這筆錢
由于款項已在去年12月入賬，只需調整增值稅部分。開票后，做以下分錄調整： 借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸 主營業務收入-調整科目 此調整僅需在當前期報表中體現，無需修改去年12月報表。但需注意保持賬目一致性，確保財務報表準確反映實際情況。
不好意思老師，這個科目還是不明白，開票金額是含稅5000 稅額 4854.39 稅額145.63 ，記科目 借 應交稅費 應交增值稅銷項稅 145.63 貸主營業務收入145.63嗎 那主營業務收入就多了145.63了 ，去年12月底已經入帳記了借 銀行存款5000 貸主營業務收入 應交稅費了
理解您的困惑。實際上，您需要調整的是銷項稅額，而不是主營業務收入。正確分錄如下： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 145.63 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額調整） 145.63 這樣不會影響主營業務收入數額，僅調整銷項稅額的記錄。請根據實際情況調整相應科目。
好的謝謝老師 就只要做這一筆就可以了是嗎 那我明白了
是的，只需做這一筆分錄來調整銷項稅額。這樣可以確保賬目準確。如果有其他問題，隨時提問。