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演示賬套

母子公司合并，往來款項轉移。目前子公司掛帳：其他應付款——母公司；母公司掛帳：其他應收款——子公司。這個需要真正付款平帳嘛，需要開票嘛

2024-09-18 11:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-09-18 11:45

這種情況下，實質上是內部借貸關系，不需要對外支付或開票。雙方調整賬目，將子公司掛的其他應付款轉為母公司其他應收款即可實現平帳。關鍵在于內部結算和定期對賬。

2024-09-18

不需要真正付款或開票來平賬，關鍵是調整內部賬戶余額，確保合并報表正確反映。內部交易應在期末抵銷處理，體現為一方的收入與另一方的成本費用，最終內部往來賬戶余額應歸零。

2024-09-18

這種內部往來賬目調整，不需要對外付款或開票。關鍵是雙方內部核對一致后，進行抵消處理。即母公司沖銷其他應收款110萬，子公司沖銷其他應付款110萬。如果子公司資金不足，可以用盈余公積或未分配利潤補足差額部分。最終確保雙方賬目平衡即可。

2024-09-18

同學，你好 B資產已轉至母公司A，母公司付款給B。對于A公司，就是把B公司全部的資產負債給了A公司借：資產類科目-B 貸：負債類科目-B 銀行存款

2024-09-13

同學，你好嗯嗯，是的

2024-11-19

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