那這些人這三個月的社保費我應該怎么核算呢？單位部分記入哪個科目比較合適？個人部分記入哪個科目比較合適？

對于單位部分的社保費，通常計入“管理費用”或與之相關(guān)的“勞務(wù)成本”科目，具體視費用發(fā)生情況而定。個人繳納的部分，一般通過“應付職工薪酬-社會保險費”科目處理，然后分攤到員工工資中。這樣能清晰反映社保費用的構(gòu)成及分配。

那個人這部分，分配到應付職工薪酬里，我還需要補做工資表嗎？需要申報個人所得稅嗎？

是的，你需要更新工資表，明確列出包含社保個人部分在內(nèi)的總薪資。同時，這部分薪資需正常申報個人所得稅。確保遵守稅法規(guī)定，及時申報和繳納稅款。

可是對方要求不讓申報個稅啊！實在不行我就把單位部分的給記入管理費用，個人部分的我就記入營業(yè)外支出，匯算時個人部分做調(diào)增。這樣可以嗎？

不申報個人所得稅是違法的，強烈建議遵循稅法規(guī)定。將社保費用按正確方式計入成本和費用，確保財務(wù)報表真實性，避免法律風險。如需調(diào)整賬目，請在專業(yè)指導下進行，并考慮可能的稅務(wù)影響。

好的。謝謝老師