甲方稅務找到我們說我們以前紙質發票編碼大類開錯了，以前開成其他居民日常服務現在要求我們把2022年和2023年的，改成其他生活服務他們才能抵扣進項，現在我們準備紅沖去年的票，然后他們那邊做22年和23年的進項轉出，我們新開具的發票在抵扣進項，請問他們進項轉出可以直接在電子稅務局轉出嗎？就是報表內。然后賬務處理怎么做呢？感謝老師
賬務處理： 1.原發票入賬時（假設之前是服務計入相關成本費用等）借：成本費用科目等應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等 （如果已經付款）應付賬款等 （如果未付款） 2.進行進項轉出時借：成本費用科目（增加相應成本費用，以體現不能抵扣進項稅）貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） 乙方（開票方，即你們公司）賬務處理方面： 紅沖發票時： 1.如果是當年發票紅沖借：應收賬款等 紅字 （如果之前掛賬了應收等科目）主營業務收入 紅字應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 紅字 2.如果是跨年度發票紅沖借：應收賬款等 紅字以前年度損益調整 紅字應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 紅字同時調整相應的所得稅等（如果涉及） ，如：借：應交稅費 - 應交所得稅 （按規定調整應退所得稅）貸：以前年度損益調整 重新開具正確發票時： 借：應收賬款等 （如果之前掛賬了應收等科目） 主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）
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老師你好 我上一任會計在今年8月未收到貨就抵扣了進項。次月確定貨到不了，卻根本沒有開具紅字發票信息表給供貨商，直接在財務軟件做了進項轉出，并申報了稅，前幾天我了解情況后給供應商把9月未開的紅字信息表補給他們，我想問的是，9月上一任會計已做了進項轉出，那本月我開出信息表了又該怎么做賬呢
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老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們去稅局辦理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應該出口退稅的金額做了進項稅轉出，當時本來應該在增值稅附列資料2里面的應做其他進項稅轉出那一欄的，結果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務局的老師聯系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現在是不是可以去稅務局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉到進項稅轉出的金額又可以抵扣了是嗎？
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我們是房地產公司一般納稅人，主營銷售不動產，進項稅額可以抵扣，2016年我們在現在的項目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現在也沒有購買這塊地，當時蓋是為了防止清地以后，村民再入內種樹，現在有另外一個房地產公司要購買那塊土地，想給我們10萬元的款，相當于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務代開10萬的建安服務的發票給對方，然后把稅都交完了，請問這個交的增值稅，后面我們申報的時候還會跟不動產那邊的進項稅額沖抵嗎？我們實際上就想單獨把這個稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應該要如何開發票比較好，謝謝！
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老師，我想問下，我在2020年11月開錯了一張票，對方12月初認證了，我在之后發現錯了，但是聯系不上對方，就直接紅沖了，最近稅務局找來，說需要他們改報表，進項稅轉出，然后原票和紅沖發票，對方稅務局說應該他們公司留著，我們城市的稅務局說應該我們公司留著，都讓千萬別給對方，那這兩個票到底該誰留著？
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因為我們經營不善無法支付設備款，七年前供應商當時開了全額的設備發票，我們當時入賬抵扣了，我們有19萬沒有支付，現在他們放棄債權，要求紅沖這19萬的發票，雙方債權消失！我們應該怎么賬務處理？我們開了紅字信息表，他們開紅字發票以后，我們進項稅額轉出，當時的會計直接當庫存商品賣了，我們這個賬務怎么處理？增加今年的成本嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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請問甲方公司賬務處理外，需要更改之前的報表嗎？還是直接在電子稅務局做進項轉出后，收到我的發票后再做進項抵扣，如果當月轉出，當月抵扣可以嗎？
甲方也是2022年和2023年，他們轉出可以在24年進項轉出嗎？
同學你好轉出了怎么抵扣
不是，老師，她22年和23年，已經抵扣，我24年給她把22年和23年的票，全部紅沖了，重新更正正確的。
同學你好 那你就紅沖了再開藍字發票 這個紅字和藍字沖抵了
那邊會計不會做，她讓我給他寫個步驟和賬務處理。電子稅務局他們是直接去電子稅務局做進項轉出嗎？還是需要更改22年和23年的報表？
賬務處理，他們那邊直接按照你第一步發的步驟做賬務處理嗎？
同學你好 對的 是這樣的 直接轉出
你好，老師，電子稅務局需要做哪些步驟嗎？
同學你好 附表二里轉出
好的，謝謝老師，他們不需要按照以前年度那樣做賬務處理嗎？調整未分配利潤
要的 是什么會計準則呢
小會計準則，應該是
老師，我們這邊一增一減，不用去改之前的報表吧，太多了，一年有100多萬，全部都是輔碼賦錯了，居民服務去了，甲方也抵扣了
同學你好 正常來做就行
好的，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝