好的謝謝老師，還有一個問題，我們下個月的開票金額比較大，可以提前計提工資嗎，計提三個月可以嗎，平時會計提一個月的，還有之前法人墊付的資金做到其他應付款里了，可以歸還沖減收入吧，這個一般怎么做賬務處理呢

不可以，只能計提當月的

不能沖減收入 可以還給法人或者轉實收資本

好的，那比如像我第一個問題，我們開了45萬的票，把掛靠公司多出的稅款差價補給他們，我們這邊的賬務應該怎么做呢

同學你好 你開發票的時候少開這部分稅的發票就可以 比如說本來應該開45，稅額是1萬 那你就開44萬 她少給你打款

比如掛靠公司開的票價稅45萬，稅額3.7萬，我們這邊給掛靠公司開票就開價稅41.3萬的票，是這樣嗎

對的 是這樣的 還得扣除管理費呢

管理費是我們支付給掛靠公司的，和他們3.7萬的稅款一起扣除，再開票嗎

對的 都是減少你們開給他們的發票金額 不能全額開票然后另外打款 這樣就暴露了是掛靠的

哦哦，好的，這樣的話我們是不是多出了稅款，我們開價稅41.3萬三個點的票，他們公司還能再抵1.2萬的進項，我開的價稅票是不是應該把三個點的稅款加進去開，還是按差的6個點稅率加管理費來扣除再開呢

是的 這個肯定要算進去的 進項這個也得算進去

好的謝謝老師，我們公司這個季度開票金額估計有80萬了，平時每個月人工成本費用之類的一起8-9萬，這樣下季度所得稅會非常高，這種情況怎么處理比較好呢，前期有8萬的虧損，而且后面也不是經常開票，都集中在這個季度了

同學你好 這個得有足夠的成本費用票

好的，謝謝老師，后期沒有開票收入或是虧損，可以在下一季度虧損時沖抵是嗎，或是匯算清繳時再退稅是嗎。我們上年度虧損的八萬這個季度利潤高可以沖抵嗎

同學你好 這個可以的 彌補虧損

好的謝謝老師

同學你好 滿意請給五星好評，謝謝

老師如果這個季度我們盈利60萬，小規模納稅人，需要交多少企業所得稅