做完一次第二次不起来是什么原因 ,亚洲欧洲自拍拍偷精品美利坚 ,人妻少妇av无码一区二区

您好，先用進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算本月應(yīng)納增值稅是多少，小于0才有退稅可能，大于0就是要交稅了，下面的第1步退稅率＝稅率：“免、抵、退”計(jì)算“3步法” 第一步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅－上期留抵第二步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率第三步：退稅如果計(jì)稅>0要交稅；限額全部用于抵如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對值較小者按計(jì)稅退：二者之差是免抵按限額退：無免抵

2024-08-03

你的理解基本正確。“免” 是出口貨物免征增值稅；“抵” 是出口貨物對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可抵減內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額；“退” 是出口對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額后有剩余就退稅，抵完則不退。

2024-12-18

同學(xué)您好，免抵退稅額大于賬面的留抵稅額才會有退稅，出口產(chǎn)品是免稅的

2020-12-26

對“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式：一是，當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷售貨物銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣的稅額）－當(dāng)期留抵稅額；二是，免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率；三是，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額。　　會計(jì)上，實(shí)行“免、抵、退”政策的賬務(wù)處理也相應(yīng)有三種處理辦法。　　一是，應(yīng)納稅額為正數(shù)，即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅，免抵稅額＝免抵退稅額，即沒有可退稅額（因?yàn)闆]有留抵稅額）。此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　二是，應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會計(jì)分錄；當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時(shí)，可全部退稅，免抵稅額為0.此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　三是，應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會計(jì)分錄；當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時(shí)，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額－留抵稅額。此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　通過以上三種情況的分析與處理可看出，如果不計(jì)算出“免抵稅額”，會計(jì)處理上將無法平衡。

2021-03-19

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證一般在報(bào)關(guān)單出口日期所屬增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行，也可與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。根據(jù)退稅率，用公式計(jì)算退稅金額，如當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 -（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）等，根據(jù)當(dāng)期期末留抵稅額和當(dāng)期免抵退稅額的大小關(guān)系確定應(yīng)退稅額。剩余的進(jìn)項(xiàng)留抵稅額可以用于下一次出口退稅計(jì)算，也可抵扣內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額。

2024-11-28

快賬用戶1506 追問 2024-08-03 19:21

進(jìn)項(xiàng)稅額不用區(qū)分內(nèi)銷和外銷嗎？

齊紅老師解答 2024-08-03 19:22

您好，不用區(qū)分的，都能抵扣

快賬用戶1506 追問 2024-08-03 19:24

那外貿(mào)退稅企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)要分開嗎？

齊紅老師解答 2024-08-03 19:27

您好，貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)要分開核算的生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅實(shí)行免抵退稅，不需要分開

快賬用戶1506 追問 2024-08-03 19:49

明白了，謝謝您

齊紅老師解答 2024-08-03 19:59

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您工作順利，生活順意~? ? ?? ? ?希望能幫助到您，感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~

快賬用戶1506 追問 2024-08-04 10:01

老師，又要來麻煩您了，我復(fù)盤了一下，還存在幾個(gè)問題要咨詢您一下

快賬用戶1506 追問 2024-08-04 10:04

第一，三步法中限額免抵退稅額怎么獲取呢？它是出口人民幣價(jià)×退稅率，這個(gè)出口人民幣價(jià)是指本月全部出口金額對應(yīng)的人民幣嗎？這里的退稅率是哪天的稅率呢？

快賬用戶1506 追問 2024-08-04 10:12

第三步：①退稅如果計(jì)稅>0要交稅；限額全部用于抵 ②如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對值較小者 ③按計(jì)稅退：二者之差是免抵 ④按限額退：無免抵這里的①是說要交是稅就是計(jì)稅減去限額后的金額嗎？②是第一步的計(jì)稅應(yīng)納稅額和限額相比，取較小值嗎？③是“二者之差”是指計(jì)稅與內(nèi)銷增值稅之差嗎？還有余額就是退嗎？ ④無免抵是說按照限額退，按照內(nèi)銷增值稅交嗎？

齊紅老師解答 2024-08-04 14:25

您好，對不起，今天我有事外出了，現(xiàn)在才到家，沒有及時(shí)回復(fù)您請?jiān)? 1.是指本月全部出口金額對應(yīng)的人民幣，退稅率是不變的，每種產(chǎn)品固定的 2.交稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留抵減不予免抵 3.是的，取小值，如果要交增值稅就不退了，直接用來抵 4.后面2個(gè)問題都是您理解的，是的