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現在進項和銷項稅額月底需要轉到未交增值稅嗎?如果不轉的話,下個月繳納增值稅怎么做分錄?

2024-08-02 13:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-08-02 13:54

你好!這2個沒有要求結轉了 月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶5985 追問 2024-08-02 13:56

不轉的話,應交稅費轉出未交增值稅哪來的數據呢

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齊紅老師 解答 2024-08-02 13:59

你好!就是銷項減去進項之類的得到的

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你好!這2個沒有要求結轉了 月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅
2024-08-02
你好!是的。留底不需要單獨做分錄。 下個月繳納的時候,借應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款。
2020-09-22
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-10-14
按這個步驟補上,這個銷項稅額和進項稅額結轉
2021-02-24
借銷項 轉出未交增值稅 貸進項
2023-10-14
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