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老師，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是借銷項(xiàng)稅貸進(jìn)項(xiàng)稅未交增值稅然后下一個月，繳納增值稅時，做分錄借未交增值稅貸庫存現(xiàn)金這樣子做分錄對不？

2022-08-13 15:33

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-13 15:42

您好請問是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

快賬用戶5852 追問 2022-08-13 17:11

對，需要繳納增值稅

快賬用戶5852 追問 2022-08-13 17:12

就是想問下結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄該怎么做？

齊紅老師解答 2022-08-13 17:27

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?

快賬用戶5852 追問 2022-08-13 17:36

這個需要一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？

齊紅老師解答 2022-08-13 17:37

正常情況如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)? 每個月只需要寫一筆分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??

快賬用戶5852 追問 2022-08-13 17:53

那銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的科目上就是一直有余額，這個以后會不會產(chǎn)生問題？

齊紅老師解答 2022-08-13 18:16

年末的時候再一次性結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

快賬用戶5852 追問 2022-08-13 18:17

收到，非常感謝

齊紅老師解答 2022-08-13 18:40

不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！

您好請問是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

2022-08-13

您好，1是正確的。月末，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。不可以都放四月處理

2021-04-07

你好關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知財(cái)會[2016]22號對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目

2023-06-30

同學(xué)，你好分錄是對的

2025-02-14

你好，第一個把第二個分錄刪除就行。交稅的時候借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。

2024-12-18

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