一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預(yù)繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

老師，幫我看看這題怎么算得？轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金怎么算？？？ 某房地產(chǎn)開發(fā)公司是增值稅一般納稅人，2020年5月擬對其開發(fā)的位于市區(qū)的寫字樓項目進行土地增值稅清算，該項目資料如下（1）2016年1月以8000萬元競得國有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅400萬元（2）2016年3月開始動工建設(shè)。發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本15000萬元，其中包括裝修費用4000萬元（3）發(fā)生利息支出3000萬元，但不能提供金融機構(gòu)貸款證明（4）2020年3月，該項目全部銷售完畢，共取得含稅銷售收入42000萬元（5）該項目已預(yù)繳土地增值稅450萬元根據(jù)上述資料，回答下列問題： 3. 計算土地增值稅時，可扣除項目金額合計為（　）萬元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是轉(zhuǎn)讓時的增值稅42000/（1+5%）*5%*（7%+3%+2%）=240？ 扣除金額，8400+15000+2340+240+4680=3660？

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購買的一幢寫字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬元，已經(jīng)計提折舊150萬元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)選擇了簡易計稅方法寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請回答下列問題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)中報繳納增值稅?申報繳納時是否需要補繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時計提增值稅時應(yīng)如問進行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

位于市區(qū)的甲公司（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2022年3月轉(zhuǎn)讓一棟其2010年自建的辦公樓，取得含稅收入35?000萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的印花稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加，并取得相應(yīng)完稅憑證。 該辦公樓于2?010年建造時為取得土地使用權(quán)支付地價款3?000萬元，繳納契稅90萬元以及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的其他土地相關(guān)費用5萬元。房地產(chǎn)開發(fā)成本共計5?000萬元，全部采用自有資金開發(fā)建設(shè)。 經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)委托的評估機構(gòu)評定，該辦公樓重置成本價為30?000萬元，成新度折扣率為五成。 （其他相關(guān)資料：甲公司對于轉(zhuǎn)讓該辦公樓選擇增值稅“簡易征收”方式；甲公司簽訂的不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移書據(jù)中增值稅稅額沒有單獨列示，轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率為0.5‰。） 考試中，這個房地產(chǎn)開發(fā)成本共計5?000萬元是不是永遠都 是干擾項？

不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓一般納稅人老項目、小規(guī)模納稅人簡易征收， 1.非自建 （1）不動產(chǎn)所在地預(yù)繳：轉(zhuǎn)讓差額/（1+5%）×5% （2）機構(gòu)所在地申報：轉(zhuǎn)讓差額/（1+5%）×5%-預(yù)繳 這里的第二點跟第一點沒有區(qū)別吧？都是差額，那第二點的預(yù)繳不就是第一點計算出來的金額？