老師，我還有個問題啊，以前年度的也是漏計提了，那可以用剛剛發的分錄做調整嗎？

不行，跨年的話，需要做以前年度損益調整? 代替損益科目

請問跨年的要怎么做分錄的？也是負債類的應付職工薪酬科目漏計提而已，損益類的管理費用社保費科目金額是正確的

是的，借應付職工薪酬社保，貸以前年度損益調整? 借?前年度損益調整? 貸 未分配利潤

以前年度應付職工薪酬科目要調整，也是借貸方對沖，會影響未分配利潤嗎？老師，請問這個要怎么理解？

是的，影響的這個是期初未分配利潤的，這個是

負債類和資產類年底是得對沖余額，結轉到未分配利潤嗎？老師，我還不是很理解的

所得，因為這個本身就是影響損益的，代替的是損益科目

老師，不影響損益的，因為管理費用的社保費是正確的，只是應付職工薪酬社保費漏計提了三個月。就是應付職工薪酬社保費的發生額和管理費用的社保費的發生額不對應。請問這種可以直接：借應付職工薪酬社保，貸應付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補計提哪些月份的社保嗎？因為現在是負債類的應付職工薪酬科目漏計提而已，損益類的管理費用社保費科目金額是正確的。

不能你跨年了就不能直接調整損益科目的，這個

老師，我不是要調整損益類科目，而是以前年度應付職工薪酬社保費漏計提了三個月，當時繳納社保時，直接做管理費用社保，沒計提到應付職工薪酬社保費。損益類管理費用社保科目是正確的不用調整。這種以前年度漏計提的，可以直接：借應付職工薪酬社保，貸應付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補計提哪些月份的社保嗎？

可以，我以為是以前年度損益調整，這個是可以的，能

好的，謝謝老師，是負債類應付職工薪酬社保費的科目