當時直接做收入沒錯，因為確實是交付了，只是沒有結轉成本而已

我可以直接拿成本沖庫存嗎？還是要用到以前年度損益調整這個科目？

同學你好 跨年的金額不大不用以前年度損益調整

九千多元，我們一般認為的金額大不大是以多少金額來界定的呢

一萬以內這個都是可以的

好的 謝謝 還有個問題 就是去年分公司非獨立核算，那邊跟總公司拿貨是賣出去了才結賬，現在有個問題是這樣，分公司去年跟總公司拿了700元的貨還沒付款，后來該分公司把這700元貨調撥給另一家分公司負責人管理的公司，那公司已經賣掉了，當時賬務處理是沖了這家公司的庫存，但實際是分公司調撥過去并沒有做調撥單，這家公司也沒有做庫存，這些賬又該怎么調整呢？

分公司也還沒有把這700元付給總公司

去年分公司（簡稱A）非獨立核算，跟總公司拿貨700元未付款，后將這700元貨調撥給另一家分公司（簡稱B）負責人管理的公司，且已賣掉，但當時賬務處理只沖了B公司的庫存，實際A公司調撥時未做調撥單，B公司也未做庫存。這種情況下，需要進行以下賬務調整： 1.A公司的賬務調整：借：庫存商品 700貸：其他應付款——總公司 700借：其他應收款——B公司 700貸：庫存商品 700 2.B公司的賬務調整：借：主營業務成本 700貸：庫存商品 700借：庫存商品 700貸：其他應付款——A公司 700

那就是B公司要把這個款付給A公司，A公司再過來總公司對吧？B公司能直接付給總公司沖賬嗎？

還有當時A公司是非獨立核算，賬是直接總到總公司來的