哦，老師那收到這張2000元的咨詢費發票我該怎么寫分錄呢？

借管理費用-咨詢費2000 貸應付職工薪酬2000 計提個稅 借應付復職工薪酬240 貸應交稅費-應交個人所得稅240 支付借應付復職工薪酬1760 貸銀行存款1760

哦，好的！謝謝老師耐心解答！老師，之前我不知道把個稅扣了再支付，發生了一個錯誤，已經從公司基本戶上按照開票金額支付了2000元給專家，現在有什么辦法補救嗎？

這個稅款只能我們自己承擔了

那我多支出去，這240元該如何做賬務處理啊？

也是管理費用，我們承擔借管理費用-稅金貸銀行存款

老師，但是這個240元沒有發票啊，進管理費用可以所得稅稅前扣除嗎？

我們代扣代繳有完稅憑證

老師的意思是拿這240的完稅證明來作為這張憑證的附件對嗎？可以喊專家退240元到公司賬戶上或者喊他再開點發票，不知道這樣行不行？

也是可以的，拿240元的費用報銷單

哦，如果專家再開多少發票才對啊？我計算不出來哦，老師可以幫忙算一下嗎？

直接按照240開具就可以了，

不對啊！(2240–800)*20%=288，2240–288=1952元(實際支付)，也不是2000元已經實際支付時錢啊？

這里240是稅款，你湊不出來個正好呀

專家開的是咨詢費，現在這240元叫他開啥貨物名稱呢？這240元可以計入借：營業外支出，貸：銀行存款嗎？

咨詢服務費就可以，可以計入營業外支出

老師，現在就是糾結這240元支出沒有發票的問題，能否稅前扣除啊？