商場取得的收入應填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》中。 首先需明確,商場的管理費167,508元和租金55,836元,其稅率是不同的。管理費通常適用6%的稅率,租金適用9%的稅率(假設不考慮簡易計稅等特殊情況)。如果這兩個金額是含稅金額,需要先將其換算為不含稅金額。不含稅的管理費金額 = 管理費÷(1 %2B 6%);不含稅的租金金額 = 租金÷(1 %2B 9%)。 開普票不含稅金額15,207.02元,應填寫在“服務、不動產和無形資產”列。 具體填在第幾欄次,需要根據該商場季度銷售額是否超過30萬元來確定: 若季度銷售額未超過30萬元(假設沒有其他免稅項目),免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在“小微企業免稅銷售額”相關欄次,即第10欄“小微企業免稅銷售額”“服務、不動產和無形資產”列次。 若季度銷售額超過30萬元,免征增值稅的全部銷售額等項目應當填寫在“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次,也就是《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》“其他免稅銷售額”欄次(可能是第12欄或其他欄次,具體需根據申報表的格式確定)“服務、不動產和無形資產”列次,以及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次。
老師,小規模納稅人餐飲費收入本季度10.5萬元(不含稅),但是開了1%稅率的增值稅0.1元,如何填報增值稅申報表?,在貨物和勞務欄,還是在,服務、無形資產、不動產欄?
老師,個體工商戶的建筑公司開出的勞務費發票,在申報增值稅納稅申報表時,開票金額寫在貨物及勞務 列,還是寫在服務、不動產和無形資產這列呢?,另外季度沒超過45萬,填寫不含稅金額還是含稅金額?
老師,我們小規模,這個季度開1的專票不含稅金額2419712.87元,我填報增值稅申報的時候,把這個數填在第二欄,服務不動產和無形資產那列,對不
商場季度收入共計223344元,管理費167508元,租金55836元,開發票不含稅金額15207.02元,在稅務申報增值稅怎樣申報?填在哪個欄次?
稅控抄報專用發票不含稅金額、稅務機關代開專用發票不含稅金額合計數為0.00元,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第2行(貨物及勞務列+服務、不動產和無形資產)本期數、第5行服務、不動產和無形資產本期數合計為269.20+0.00+0.00元。相差金額269.200000元 老師好,我申報定期定額的季度增值稅,提交申報的時候提示我這個,怎么處理呢?
申請注冊美國API證書支付的美元用代扣代繳稅嗎?
你好問下,定期定額個體戶要報印花稅嗎
老師,我們是內賬,房租一年2400元,這個我有沒有必要分攤到每個月呢,我現在是一次性做到費用里邊的,我們是批發零售行業,租的是倉庫帶辦公室一起的那種,我這個是做管理費用還是銷售費用好
老師好,什么是分賬系統
老師,勞務公司給用工單位開的是專用發票,但是成本是代發工資,這樣可以出成本嗎
年報中有利潤情況下是否享有民族地方部分優惠的三個選項,申報時怎么判斷是否享有呢?還是按默認的來?
公司處置了一個運輸設備(購進時有進項抵扣的),怎么開發票。項目,稅率怎么開?收到8000元,稅率怎么計算,怎么申報?
老師,公開招標,四個供應商,預算790萬,其他三家供應商報價差不多600多萬,有一家報價410萬,這家報價低的怎么才能證明合理性?
原來認繳時間都很長,比如一個公司認繳出資時間是2047年,現在新的公司法規定5年內要實繳到位,現在企業年檢,認繳時間是按章程的認繳時間2047年,還是填2030年
老師你好,我們是4S店,有一輛固定資產的車,我們把車貸款了,這輛車原值144000元,我們用這輛車貸款134820元,我們已還分期4494元,剩余130326元分期,折舊3008.34元 這輛固定資產的車銷售給客戶了,客戶沒給我們錢,只是把后期的130326的貸款還完就可以! 這個會計分錄怎么做賬務處理老師