(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報(bào)表。

【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”科目借方余額20萬(wàn)元(為未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額),“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目借方余額5萬(wàn)元,2019年7月發(fā)生有關(guān)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)。(1)7月2日,購(gòu)入原材料一批買價(jià)400萬(wàn)元,增值進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元,銷方代墊運(yùn)雜費(fèi)9萬(wàn)元,增值稅額0.81萬(wàn)元,A公司開(kāi)出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購(gòu)入免稅衣副產(chǎn)品,買價(jià)20萬(wàn)元(增值稅扣除率9％，加計(jì)扣除1％），款項(xiàng)以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認(rèn)證的增值專用發(fā)票5萬(wàn)元已認(rèn)證。(4)7月18日,A公司購(gòu)入不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備價(jià)5萬(wàn)元,增值稅項(xiàng)稅額0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未支付。(5)7月19日,從某房地產(chǎn)公司購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn),增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元，增值稅額為27萬(wàn)元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價(jià)800萬(wàn)元,增值稅銷項(xiàng)視額104萬(wàn)元，款項(xiàng)及增值稅收存銀行。分錄怎么做

你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？

你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？

你好老師，公司為糧食購(gòu)銷企業(yè)，目前6月29日購(gòu)進(jìn)農(nóng)戶小麥460萬(wàn)元（未開(kāi)票呢），7月購(gòu)進(jìn)小麥480萬(wàn)，總計(jì)購(gòu)小麥940萬(wàn)，有購(gòu)就有銷，目前公司為小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師公司需要升為一般納稅人嗎？