23年賬是虧損的（沒有預繳，沒有計提企業所得稅），23年年報調增后繳納了一筆企業所得稅。問，，現在這筆銀行扣費具體怎么入賬。需要調整年度損益之類嗎。
您好，我們是小企業會計準則的話可以不追溯的， 2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
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老師 問一個問題 現在正在做今年5月份的賬 5月份有一筆繳納企業所得稅 這一筆稅沒有計提 然后這一筆分錄計入 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 借 ： 應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 對嗎
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我剛才通過_以前年度損益損益調整科目補了2021年未入賬的費用。做了這筆調整之后，我需要改2021年企業所得稅匯算清繳的申報表嗎？
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是不是只要用了以前年度調整損益就要調整企業所得稅清繳，那么是不是算沒及時納稅，比如22年少做了費用，23年8月份才發現，是不是要去調整22年的企業所得稅清繳納稅調增，會有滯納金嗎
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您好，老師，有預繳企業所得稅，在23年度申報22年度企業所得稅時候，抵減了預繳的企業所得稅，賬沒做這筆分錄，導致現在賬上應交所得稅貸方余額負數，這跨年了，怎么調整，
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想問下23年調整了22年的企業所得稅申報表，導致需要補繳22年的企業所得稅，賬上補繳的稅和滯納金全部記在了23賬的以前年度損益調整科目，申報23年企業所得稅時候提示檢測出罰金滯納金數據有問題，這需要調整23年底的賬嗎，需要調的話分錄怎么寫？
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你好，當月計提增值稅200元（次月15號交），請問會計分錄是: 借 稅金及附加，貸 應交稅費–增值稅 借 應交稅費–增值稅–轉出未交 貸 應交稅費–未交 是不是這樣呢？如有錯請明示
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，那我是小企業會計制度。。 那我這樣做可以？ 摘要：計提23年匯算清繳企業所得稅， 1、借：所得稅費用 2000 貸：應交稅費-應交所得稅2000 摘要：付23年匯算清繳企業所得稅 2、借：應交稅費-應交所得稅2000 貸銀行2000
您好，您這個分錄太好了