您好，老師，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，在23年度申報22年度企業(yè)所得稅時候，抵減了預(yù)繳的企業(yè)所得稅，賬沒做這筆分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅貸方余額負數(shù)，這跨年了，怎么調(diào)整，
1.確認差額：首先，您需要確認應(yīng)交所得稅貸方余額的負數(shù)差額，即多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。 2.補做分錄：對于未做分錄的部分，您需要補做相應(yīng)的會計分錄。具體來說，您應(yīng)該根據(jù)多抵減的金額，在2023年的賬務(wù)中增加應(yīng)交稅費（應(yīng)交企業(yè)所得稅）的貸方金額，并相應(yīng)地調(diào)整其他相關(guān)科目，如以前年度損益調(diào)整、未分配利潤等。 如果多抵減的金額為10萬元，您可以在2023年的賬務(wù)中做如下分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 10萬元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元 您還需要將這10萬元從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”科目，以保持賬務(wù)的完整性和準確性。 借：利潤分配-未分配利潤 10萬元 貸：以前年度損益調(diào)整 10萬元 1.核對與調(diào)整：完成上述分錄后，您需要核對賬務(wù)記錄，確保所有科目的余額都正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)其他與所得稅相關(guān)的科目也存在問題，也需要一并進行調(diào)整。 2.稅務(wù)申報：最后，您還需要在2023年度的企業(yè)所得稅申報中，對多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅進行說明和調(diào)整，確保稅務(wù)申報的準確性。
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老師，請問下12月預(yù)交了跨區(qū)域預(yù)交的的企業(yè)所得稅，在第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候抵減了預(yù)繳跨區(qū)域所得稅，分錄怎么做？
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老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整
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你好，老師，我們是建筑企業(yè)，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，每次預(yù)繳借:應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款，當(dāng)年報所得稅匯算清繳，也沒計提所得稅，也沒任何分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交所得貸方負數(shù)余額，從21年到22年都有利潤，要交所得稅，現(xiàn)在跨年了，怎么把應(yīng)交所得稅貸方負數(shù)沖平
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老師 請問以前年度的跨區(qū)預(yù)繳的企業(yè)所得稅 當(dāng)時只做了支付稅金的分錄 現(xiàn)在應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅的余額是負數(shù)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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您好，老師，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，在23年度申報22年度企業(yè)所得稅時候，抵減了預(yù)繳的企業(yè)所得稅，賬沒做這筆分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上應(yīng)交所得稅貸方余額負數(shù)，這跨年了，怎么調(diào)整，
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22年我賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅5萬，23年申報22年度所得稅需要交4萬企業(yè)所得稅，我沒有再賬上沖減預(yù)繳所得稅4萬，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅還有5萬，
我現(xiàn)在想把賬上預(yù)繳企業(yè)所得稅金額沖減掉，
同學(xué)你好 對的 預(yù)交的可以抵減
在申報報表時候直接抵減了預(yù)繳企業(yè)所得稅，但賬上沒做這筆分錄，導(dǎo)致賬上還有預(yù)繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在怎么辦，
同學(xué)你好 預(yù)交的抵減就可以了 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
跨年了，現(xiàn)在做了這筆分錄會沖減當(dāng)年利潤，這合適嘛，
你計提的是去年的嗎 那就得做跨年的科目 企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準則要用利潤分配未分配利潤
就是沒計提這筆分錄，現(xiàn)在跨年了，在計提就沖減當(dāng)年的利潤了，合規(guī)嘛
你們是什么會計準則呢 補計提就可以了
小企業(yè)會計準則
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅