老師，請問下小規(guī)模納稅人增值稅減免的賬務(wù)處理？即具體的會計分錄含明細(xì)科目？
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
-
Q
老師請問下小規(guī)模納稅人符合增值稅減免的收入在賬務(wù)處理時貸方還要反應(yīng)增值稅嗎？
-
Q
老師，請問小規(guī)模納稅人一季度減免的增值稅要如何做會計分錄？
-
Q
老師，請問下小規(guī)模納稅人對于當(dāng)期直接減免的增值稅，應(yīng)該如何做會計分錄？
-
Q
老師好，我們是小規(guī)模納稅人，稅控盤的減免稅款設(shè)置明細(xì)科目時，是不是在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）下面再增加一個明細(xì)科目，還是直接用應(yīng)交稅費下的減免稅款？
-
Q
老師，請問下，小規(guī)模納稅人，享受月10萬季30萬免增值稅，我們開具的這張普票如何做賬，能詳細(xì)列下會計分錄嗎
熱門問答 更多>
-
試駕車賣了，要求開增值稅發(fā)票，是哪種發(fā)票？
-
老師您好，我們是挖機租賃公司，現(xiàn)與施工單位合作，產(chǎn)生勞務(wù)費4萬元，我們公司開票，但對方不打款給我們公司，而是把4萬元直接發(fā)放給工人。這樣操作，需要哪些憑證才合規(guī)?
-
老師，公司給員工發(fā)工資打到員工兩張卡上是怎么回事？
-
所得稅匯算報表中A100000表中第42行”本年民族自治地區(qū)地方分享部分優(yōu)惠方式“ 我是新疆的，這塊怎么理解填寫呢？
-
老師，有個員工，跟公司簽了4個月勞動合同，后面簽的勞務(wù)合同。現(xiàn)在對方要告企業(yè)沒交社保，公司跟他簽了個協(xié)議，一次性補償他一筆錢，小10萬，以后合同終止。這個錢屬于一次性補償金計算申報個稅嗎，賬上怎么處理
-
老師，銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費需要發(fā)票嗎
-
兼職業(yè)務(wù)員，就是沒在工資表提現(xiàn)的業(yè)務(wù)員報銷款可以公戶直接支付嗎？謝謝老師
-
你好，律師，想向你咨詢一下法律問題……朋友問我借錢，說給我高息，(例，借6萬一個月給4千)我說沒錢，她就讓我借手機平臺上的(例:美團，抖音，網(wǎng)商貸，等等)然后她每月分期還，再另外給我利息(比如平臺借7萬，她每月令給我4千)，我們也對了銀行流水，算下來她說她多給我轉(zhuǎn)了60多w，現(xiàn)在她要要回她多給的，我退給她嗎，如果退要退多少
-
資料三：2×21年12月1日，甲公司因合同違約被丁公司起訴，2×21年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決。甲公司預(yù)計最終的法院判決很可能對公司不利，將要支付的違約金為130萬元至150萬元之間的某一金額，且該區(qū)間內(nèi)每個全額發(fā)生的可能性大致相同。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)計提的違約金不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待實際支付時，計入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。 資料四：2×21年甲公司發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費1 000萬元至年末尚未支付，甲公司當(dāng)年實現(xiàn)銷售收入6 000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分準(zhǔn)予稅前扣除：超過部分準(zhǔn)允結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 您好老師為什么最后三小問，遞延所得稅資產(chǎn)是記發(fā)生額而沒有減去之前的余額。
-
老師，銀行開戶許可證是不是只提供公戶就可以了吧，需不需要一般戶的
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
如何計算減免稅額？？
就是實際免交的增值稅1%
我的意思是超過好多不能享受減免政策？按季度的收入來計算還是按銷項稅額？？
季度30萬就不能享受免稅了，免交的就是每月計提的1%
意思是季度銷售額不超過30萬元就可以享受免稅政策？？如果超過就不能享受，就需要按收入1%繳納增值稅？？
國家稅務(wù)總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 具具體解讀：小規(guī)模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。 另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。 小規(guī)模季度含專票不含稅銷售收入30萬內(nèi)：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。 小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交。 開具紅字專用發(fā)票流程
譬如預(yù)收對方5年的房租一次性開具了發(fā)票，也要按發(fā)票金額申報增值稅了么？如果這樣申報就會出現(xiàn)申報增值稅的收入與賬上的收入不一致，該怎么辦？
增值稅按開票的收入申報就是，所得稅收入按年分?jǐn)?