老師，對于職工工資和社保公積金計提，我一直在計提的時間方面有些混沌。比如，我現在9月，本月做8月的賬，拿到的銀行扣繳記錄扣的社保和公積金所屬期是7月的，這邊當月15號是扣繳上一個月的社保和公積金的。那么我8月的對賬單里發的是7月的工資，交的是7月的社保和金。那我9月針對這些時間交錯的事件，應該怎么去做工資和社保呢？我9月應該寫的是計提8月的工資、社保個人和單位的部分，然后寫發放7月的工資、繳納7月的社保和公積金。這樣嘛？那不成了9月做7月的賬務了？？老師我這個字數有點多，麻煩您回答的時候可以引用下我的問題，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。謝謝謝謝老師！！！

老師請問，去年工資很多沒發，今年才發的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。 社保正常扣，正常計提工資 計提工資：借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 扣社保： 借：管理費用-五險社保*** 100 其他應付款-養老失業醫療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應交稅費20 貸銀行20 那假如只發了幾個人的工資，還有一部分沒發怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環節怎么回事，怎么做賬方便。

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產負債表？

老師，我新接手了一家公司，一般納稅人，這幾年都是虧損狀態，今年虧損了2萬多點，現在做匯算清繳發現了以下問題 一:社保沒有計提，11－12月的社保在2024年1月份繳費的。 二:個人承擔的社保和滯納金都計入了管理費用 三:10月份社保費計入到了庫存商品 四:2024年2月份補交了2022年，2023年的工會經費 五:3月份補交了2023年的第四季度的印花稅及滯納金 這些我匯算清繳的時候都應該怎么填稅務風險能最小

前兩天補了2022年-2024年3月的社保 和公積金，是研發人員，今年賬應該怎么做呀？ 我想問的問題是：1、去年2023年的個稅和工資表要怎么修改？還需要改嗎？ 2、計提社保醫保 公積金 工資的憑證 怎么做？3、 繳納社保醫保 公積金 支付工資的憑證 怎么做？4、結轉研發費用的憑證怎么做？ 5、主要想問問尤其補繳的社保 醫保 公積金的后續應該怎么做憑證 ？是在2023年計提上呢？還是在2024年計提呢？