借 管理費用 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸 銀行存款 認證之后， 借 應交稅費-應交增值稅進項 貸 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 結轉 借 銷項 貸 進項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？

老師請問一下，就是我們2022年2021年 2020年 我們做會計處理是 借：管理費用-差旅費 90 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）10 貸：銀行存款 100 但是現在稅務局要我們進項稅轉出處理 那我現在是直接做 借： 管理費-餐旅費10元 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）10元 還是直接通過未分配利潤轉出呢 借 利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）

1. 老師，執行小企業會計準則，去年已抵扣的進行稅（拆借利息）讓做轉出，去年利息計入費用里了，你看這樣做分錄對么？ 借：利潤分配，未分配利潤 貸：應交稅費-進項轉出 借：應交稅費-進項轉出 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 2. 去年的所得稅年報和財務報表需要更正么？

請問老師，稅務局要求我們轉出23年5月認證抵扣的進項稅，我們得更正申報增值稅，所以，我們把賬目反結帳，你看這樣做賬多么？ 借：費用 貸：應交稅費-進項稅額轉出 借：應交稅費-進項稅額轉出 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 補交的增值稅是在24年6月交的， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金計入營業外支出 然后我們在更正申報所得稅

借應付賬款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費，應交增值稅進項轉出5萬， 應交稅費待認證3萬 借利潤分配，未分配利潤 應交稅費，應交增值稅進項5萬 應交稅費待認證，3萬 貸應付賬款， 轉出的進項稅和第二筆的進項稅，沖銷沒