老師，你看一下發(fā)票認證分錄對不對，最后一筆轉出未交增值稅我沒有做，有沒有問題 發(fā)票入賬時， 借：原材料/管理費用等 應交稅費—待認證進項稅額 貸：預付賬款 認證發(fā)票： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—待認證進項稅額 月底做一筆分錄： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

借 管理費用 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸 銀行存款 認證之后， 借 應交稅費-應交增值稅進項 貸 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 結轉 借 銷項 貸 進項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？

借：庫存現(xiàn)金 801824.27 貸：利潤分配-未分配利潤 709579 貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額 92245.27 借：應交稅費-增值稅-銷項稅額 92245.27 貸：應交稅費-未交增值稅 92245.27 借：利潤分配-未分配利潤 27192.03 貸：應交稅費-應交印花稅 470.4 貸：應交稅費-應交城市建設維護稅 4612.26 貸：應交稅費-教育費附加 2767.36 貸：應交稅費-地方教育費附加 1844.91 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 17497.1 借：利潤分配-未分配利潤 709579 貸：應付股利 709579 借：應付股利 709579 貸：庫存現(xiàn)金 567663.2 貸：應交稅費-應交個人所得稅 141915.8 借：應交稅費-應交個人所得稅 141915.8 借：應交稅費-應交印花稅 470.4 借：應交稅費-應交城市建設維護稅 4612.26 借：應交稅費-教育費附加 2767.36 借：應交稅費-地方教育費附加 1844.91 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 17497.1 借：應交稅費-未交增值稅

老師請問一下，就是我們2022年2021年 2020年 我們做會計處理是 借：管理費用-差旅費 90 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）10 貸：銀行存款 100 但是現(xiàn)在稅務局要我們進項稅轉出處理 那我現(xiàn)在是直接做 借： 管理費-餐旅費10元 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）10元 還是直接通過未分配利潤轉出呢 借 利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）

收到供貨方紅沖去年發(fā)票，并重新開具了一張 借應付賬款， 貸利潤分配、未分配利潤、 應交稅費、應交增值稅進項轉出 然后再做借：主營業(yè)務成本。 應交稅費應交增值稅進項 貸應付賬款這樣