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我們進口廣告貨樣(不用付匯)交進口增值稅,然后我們將這個進口的廣告貨樣贈送客戶,這兩邊的賬務處理怎么做?贈送客戶這個要交增值稅嗎?

2024-05-23 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-23 15:27

這個視同銷售的 要交增值稅 借應交稅費應交增值稅 借庫存商品(關稅金額) 貸銀行存款 借銷售費用 貸庫存商品 貸銷項

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快賬用戶5491 追問 2024-05-23 15:38

借應交稅費應交增值稅 借庫存商品(關稅金額) 貸銀行存款 沒有關稅,只有增值稅 這個庫存商品金額是多少呢?

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齊紅老師 解答 2024-05-23 15:42

同學你好 那就按公允價值來做 就是市場價 借應交稅費應交增值稅進項 借庫存商品 貸銀行存款 貸營業外收入

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這個視同銷售的 要交增值稅 借應交稅費應交增值稅 借庫存商品(關稅金額) 貸銀行存款 借銷售費用 貸庫存商品 貸銷項
2024-05-23
你好,這樣寫分錄是對的
2021-09-26
借:營業外支出,貸:庫存商品,應交稅費應交增值稅銷項稅額
2023-10-09
當您支付關稅和進口增值稅給進出口公司時,您應該根據稅單上的金額進行會計分錄。具體地,您可以將這兩筆費用分別計入“應交稅金”科目下的“應交進口關稅”和“應交進口增值稅”子科目。同時,將支付的金額記入“銀行存款”或“應付賬款”科目(具體取決于您支付的方式) 關于樣品的處理。由于您在展會結束后將樣品歸還給了客戶,這意味著您并沒有真正擁有這些樣品的所有權,因此您不需要將樣品的成本或價值計入您的資產負債表。但是,您可能需要考慮與樣品相關的其他費用,如運輸費、保險費等,這些費用應該根據實際情況計入相應的費用科目。 在您的情況下,由于您已經支付了關稅和進口增值稅,并且這些稅費是與樣品直接相關的,因此您可能需要在會計記錄中反映這些稅費的支付和歸還情況。具體地,您可以在“其他應付款”或“其他應收款”科目下設置一個子科目來跟蹤這些稅費的變動情況。 當您將樣品歸還給客戶時,您可以認為您已經完成了對這些稅費的支付義務,因此可以將相應的稅費金額從“其他應付款”或“其他應收款”科目中轉出。同時,由于您并沒有實際擁有樣品的所有權,因此不需要進行任何與樣品價值相關的會計處理。
2024-05-16
你好,這樣操作是可以的。
2022-03-17
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