企業(yè)22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時候業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了19萬，但調(diào)增完應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，只是從-31變成了-11，這個我應(yīng)該做什么賬務(wù)處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢
你好，不需要做賬務(wù)處理的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
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19年結(jié)賬，利潤分配虧損20萬，匯算清繳的時候調(diào)整暫估成本，還有超出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等調(diào)增50萬，多出的已經(jīng)補(bǔ)稅了，實際19年的利潤已經(jīng)沒有了，但是賬上還有這20萬的虧損，我該怎么調(diào)賬才能把這個虧損調(diào)平了，如果一直在賬上就該影響今年的利潤了 想要賬表一致
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這個公司是外地預(yù)交項目，11月成立的，11-12月凈利潤是10020.45，所得稅是10020.45*0.025=250.51，外地預(yù)交企業(yè)所得稅是475.73，在今年5月匯算清繳的時候稅務(wù)局不讓去退稅就讓我調(diào)增了收入225.22這個我沒有做賬務(wù)處理，現(xiàn)在是不是有問題？需要做一筆賬務(wù)處理？
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老師本來我是2022年工資多計提了我在匯算清繳的時候也納稅調(diào)增了，但是我在2023年3月份調(diào)整這筆成本的時候做錯了，影響了2023年損益（沖減成本了），導(dǎo)致2023年的利潤總額增加了（這樣2023年就需要多納稅了），我2024年現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么處理？2023年的匯算清繳這部分該怎么做？
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老師本來我是2022年工資多計提了我在匯算清繳的時候也納稅調(diào)增了，但是我在2023年3月份調(diào)整這筆成本的時候做錯了，影響了2023年損益（沖減成本了），導(dǎo)致2023年的利潤總額增加了（這樣2023年就需要多納稅了），我2024年現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么處理？2023年的匯算清繳這部分該怎么做？
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企業(yè)22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時候業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了19萬，但調(diào)增完應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，只是從-31變成了-11，這個我應(yīng)該做什么賬務(wù)處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢
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正常我調(diào)出來的40%業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是應(yīng)該叫所得稅么。第二年我會做以前年度調(diào)整，現(xiàn)在因為企業(yè)兩年都是虧損的，調(diào)整后還是虧損的，我應(yīng)該做一筆調(diào)整額以前年度損益吧
你好，調(diào)增之后有利潤的才交所得稅，你沒有利潤的不需要交，不需要做以前年度損益調(diào)整。因為這個是實際的業(yè)務(wù)，這是調(diào)表不調(diào)賬。
那表怎么調(diào)分錄怎么做
調(diào)表不調(diào)賬， 賬上不用調(diào)整。 賬上是會計利潤，你匯算清繳是稅法的利潤。
什么都不做我賬上的利潤和稅局系統(tǒng)里的利潤總額數(shù)據(jù)不就不一致了么
一個會計利潤一個稅法利潤不是嗎？
對啊，那我下次在稅局系統(tǒng)上報送財務(wù)報表數(shù)據(jù)按什么填表
會計上的 還是調(diào)整之前的