老師我們公司剛剛在申請高新企業，現在要先把研發人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發人員） 借：研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金 貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 3.月末結轉費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發支出-費用化支出-工資 研發支出-費用化支出-社保 研發支出-費用化支出-公積金

企業發生的研發人員工資我計提：借：“研發支出—二級明細” 貸：應付職工薪酬—工資 月末結轉：借：管理費用—研究費用 貸：研發支出—二級明細 想結轉在“管理費用-研發費用”但報表上無法顯示，只有研究費用 ，問老師這樣正確嗎

同年但是跨月已結轉的研發費用科目用錯了，怎么改。之前是借研發費用，貸應付職工薪酬工資。結轉后是借管理費用，貸研發費用。可以改成借管理費用，貸研發費用（紅字），借生產成本，貸應付職工薪酬嘛

本月計提研發部門工資 借：研發支出—費用化支出—工資 貸：應付職工薪酬—職工工資 這筆分錄摘要欄是寫月末結轉研發費用還是月末費用化支出結轉？哪種寫法規范呢，請老師告知 借：管理費用-研發費用 貸：研發支出—費用化支出—工資

老師，公司有研發支出的工資，計提是借管理費用-工資 研發支出-費用化支出-工資 貸：應付職工薪酬 月末結轉時 1.借管理費用-研究支出 貸 研發支出-費用化支出-工資 2.借：本年利潤 貸 管理費用-工資 管理費用-研究支出 這樣對著嗎