老師，假設說我4月份的利潤是-100元，同時4月份我做上一年的企業所得稅匯算清繳，需要補稅50元，我做了分錄借以前年度損益調整，貸應交稅費應繳企業所得稅，最后我觀察到4月份的利潤表，我本應該凈利潤是-100元，卻因為這個匯算清繳導致凈利潤為-150元。我現在有個疑問，匯算清繳的補稅，不是不應該影響當月的數據嗎？為什么我的利潤表的數據被影響了？我做錯哪里了嗎？

老師，假設說我4月份的利潤是-100元，同時4月份我做上一年的企業所得稅匯算清繳，需要補稅50元，我做了分錄借以前年度損益調整，貸應交稅費應繳企業所得稅，最后我觀察到4月份的利潤表，我本應該凈利潤是-100元，卻因為這個匯算清繳導致凈利潤為-150元。我現在有個疑問，匯算清繳的補稅，不是不應該影響當月的數據嗎？為什么我的利潤表的數據被影響了？我做錯哪里了嗎？

5.2019年4月李麗獲得特許權使用費所得100000元，請計算支付方在支付特許權使用費時應預扣預繳的個人所得稅？ 6.2019年5月李麗發表了一篇文章，取得稿酬1000元，請計算出版社在支付稿酬時應預扣預繳的個人所得稅？ 7.李麗出版了一本暢銷書，2019年6月取得稿酬100000元，請計算出版社在支付稿酬時應預扣預繳的個人所得稅？ 8.2019年年度終了，李麗對個人所得稅是否需要匯算清繳，李麗應補應退多少稅款？

小明是A公司的員工，是家中的獨子，父母年齡已過60歲，目前正在還首套房的房貸。（1）2023年單位每月工資薪金13000元，每月個人繳付“三險一金”2500元。（2）在工作之余，小明也熱愛發明，今年6月取得B公司支付的專利技術特許權使用費20000元。（3）小明12月買彩票還中了10萬。問題：（1）請計算小明2023年綜合所得由A公司和B公司預扣預繳的個人所得稅稅額；（2）請計算小明2023年綜合所得匯算清繳需要補交或退還的個人所得稅稅額；（3）請計算小明2023年繳納的個人所得稅總額。

2023年發票漏記賬，2024年發票補計等。這些真實發生又有發票，但跨年的發票，需要使用以前年度科目入賬。清繳匯算所得稅時，（即2024年5月31日前）進行補扣除，超過匯算日期的，在入賬當期補扣所得稅。這個是填哪個表？怎么填