我司是個體戶，往年都是核定征收，今年1月份改成了查帳征收，由于以前不用做賬，所以現在建帳只知道銀行余額，錄入期初的資產是銀行存款，是否對應的的科目是錄入未分配利潤，才得以試算平衡？
你好，其他的沒有余額的，對的正確。
-
Q
老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？
-
Q
老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導致每個月應交稅金科目一直都有余額，也沒有設置應交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設置應交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結轉，所以我是不是要設置應交增值稅未交增值稅科目，將應交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉出科目余額轉到未交增值稅？
-
Q
習題八（一）目的：練習財務成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發生下列收支經濟業務：（1）出售Ⅰ產品一批，售價50000元，按13%稅率計算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產品的實際銷售成本35000元轉賬；（3）按售價的10%計算銷售產品應交納的消費稅5000元；（4）以現金支付產品銷售過程中的運輸費500元、包裝費300元；（5）以銀行存款支付企業行政管理部門的辦公經費300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經確認利息費用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業將取得的罰款凈收入800元轉作營業外收入，款項已存入銀行。2．計算、結轉和分配利潤。（1）計算12月份的利潤總額；（2）按12月份利潤總額的25%計算應交納的所得稅（假設沒有其他調整項目）。（3）按12月份稅后利潤的10%計算應提取的盈余公積；（4）將12月份的所得稅轉入“本年利潤”賬戶；（5）將全年實現的凈利潤自“本年利潤”賬戶轉入“利潤分配”賬戶。（三）要求：根據上述資料的各項經濟業務內容編制會計分錄。怎么算，怎么寫分錄，謝謝
-
Q
習題八（一）目的：練習財務成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發生下列收支經濟業務：（1）出售Ⅰ產品一批，售價50000元，按13%稅率計算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產品的實際銷售成本35000元轉賬；（3）按售價的10%計算銷售產品應交納的消費稅5000元；（4）以現金支付產品銷售過程中的運輸費500元、包裝費300元；（5）以銀行存款支付企業行政管理部門的辦公經費300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經確認利息費用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業將取得的罰款凈收入800元轉作營業外收入，款項已存入銀行。2．計算、結轉和分配利潤。（1）計算12月份的利潤總額；（2）按12月份利潤總額的25%計算應交納的所得稅（假設沒有其他調整項目）。（3）按12月份稅后利潤的10%計算應提取的盈余公積；（4）將12月份的所得稅轉入“本年利潤”賬戶；（5）將全年實現的凈利潤自“本年利潤”賬戶轉入“利潤分配”賬戶。（三）要求：根據上述資料的各項經濟業務內容編制會計分錄。怎么計算的，怎么寫分錄，謝謝
-
Q
老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業務發生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發現6月之前有一筆未收回的貨款現在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經錄了期初，那怎么處理
熱門問答 更多>
-
現有現金+貨+應收賬款+應付賬款=投資款+貨款+利潤成立嗎
-
、2×24年6月17日，甲公司銷售A、B、C三種商品 請教一下，非常感謝！給乙公司，并簽訂一份銷售合同，售價總額1000萬元。已知，如果單獨銷售A、B、C三種商品，其價格分別為200萬元、300萬元、500萬元。根據以往慣例，甲公司經常以組合方式銷售B、C產品，組合價為600萬元；A產品經常以200萬元的價格出售。不考慮其他因素，甲公司該批合同中C產品應分攤的交易價格為（ ）萬元。
-
老師，核定的85000，是含稅還是不含稅的呢？
-
老師，你好，我們是電商企業，平臺會因為售后罰款，這個罰款對方也沒給我們開票，開了電子收據，我走到營業外支出，這個是不是得在匯算清繳得時候調增？
-
公司購入空調屬于管理費用嗎？還是固定資產？
-
老師，那如果是25年2月收工傷金2000誤沖了管理費用工資，現在25年4月要改到其他應收款，但是稅務那塊2月應該已經按當時的費用申報過了，而且3月出了季報，這種情況下我4月調整改正可以直接借:管理費用工資2000，貸:其他應收款2000嗎
-
公司買的新能源汽車，免征購置稅了，還能抵進項稅嗎
-
老師是一般納稅人，有銷項，以前帳上還留底了很多進項，月末還需要結轉增值稅嗎
-
請問每月應發收入35000元，社保打個比方個人部分是3000，請問這個第二個月的個稅怎樣計算？
-
資產負債率怎么計算呢？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師 那去年轉了款 還沒有開票出來的 今年才開票，這個會計科目期初要不要錄入？
需要的，你需要錄入預收賬款期初余額。
錄入預收款好像沖不了 我錄入應收賬款的負數可以嗎
可以的，可以這么做的。
老師我們個體戶開票 人家給的現金可以嗎 這樣做會有風險嗎
你好，金額不大的，沒有關系的。
多少一下才算不大呢？
哦，規定的是1000，但是實際做賬中1萬以內。
老師以前是核定征收 ，現在查賬征收也是可以錄入會計科目的期初的嗎？我以為要做過賬才能錄入期初
對的是的，需要錄入的。
老師還沒有收到成本發票可以暫估入庫嗎？ 會計分錄是怎么樣的呢 收到之后又怎么處理？
那借庫存商品貸應付賬款，借主營業務成本，貸庫存商品發票到了之后，上面的不分錄不變，金額是負數，再做發票的。
借主營業務成本，貸庫存商品 這個是結轉成本吧
你好對的是的對的。
老師 個體戶可以對公轉錢給個人（別人）嗎
只要有業務可以的
不會有風險嗎
不是要公對公嗎
你好，他和個人有業務的，可以的，個人銷售給你們 提供的貨物勞務都行。