老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

十二、F公司2020年有關損益類賬戶結轉前的凈發生額如表1所示（該公司采用表結法年末一次結轉損益類賬戶）。所得稅稅率為25％。經股東大會批準，按當年實現凈利潤10％提取法定盈余公積。表3F公司損益類賬戶凈發生額2020年單位：元賬戶借方金額賬戶貸方金額主營業務成本600000主營業務收入900000其他業務成本70000其他業務收入80000稅金及附加60500資產處置損益70000銷售費用10500公允價值變動損益12000管理費用40000營業外收入20000財務費用23000投資收益60000要求：（1）編制將各損益類賬戶的年末余額結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄；（2）F公司當年無納稅調整項目，列式計算當年的應交所得稅；（3）編制確認所得稅費用，并將所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄：（4）編制將“本年利潤”賬戶年末余額轉入“利潤分配—未分配利潤”賬戶的會計分錄；（5）編制提取法定盈余公積的會計分錄。

九、F公司2020年有關損益類賬戶結轉前的凈發生額如表2所示（該公司采用表結法年末一次結轉損益類賬戶）。所得稅稅率為25％。經股東大會批準，按當年實現凈利潤10％提取法定盈余公積，同時按可供投資者分配利潤的40％向股東派發現金股利。表2F公司損益類賬戶凈發生額2020年單位：元賬戶貸方金額賬戶借方金額主營業務收入900000主營業務成本600000其他業務收入80000其他業務成本70000投資收益60000稅金及附加60500資產處置損益70000銷售費用10500營業外收入20000管理費用40000財務費用23000資產減值損失10000營業外支出8000要求：（1）編制將各損益類賬戶的年末余額結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄；（2）F公司當年無納稅調整項目，列式計算當年的應交所得稅；（3）編制確認所得稅費用，并將所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄：（4）編制將“本年利潤”賬戶年末余額轉入“利潤分配—未分配利潤

九、F公司2020年有關損益類賬戶結轉前的凈發生額如表2所示（該公司采用表結法年末一次結轉損益類賬戶）。所得稅稅率為25％。經股東大會批準，按當年實現凈利潤10％提取法定盈余公積，同時按可供投資者分配利潤的40％向股東派發現金股利。表2F公司損益類賬戶凈發生額2020年單位：元賬戶貸方金額賬戶借方金額主營業務收入900000主營業務成本600000其他業務收入80000其他業務成本70000投資收益60000稅金及附加60500資產處置損益70000銷售費用10500營業外收入20000管理費用40000財務費用23000資產減值損失10000營業外支出8000要求：（1）編制將各損益類賬戶的年末余額結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄；（2）F公司當年無納稅調整項目，列式計算當年的應交所得稅；（3）編制確認所得稅費用，并將所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶的會計分錄：（4）編制將“本年利潤”賬戶年末余額轉入“利潤分配—未分配利潤

愛華公司2×16年以800萬元的價格從股票市場購入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價為850萬元，2×17年末的市價為900萬元。甲公司采用成本與市價孰低法對購入股票進行計量。甲公司從2×18年起對其以交易為目的購入的股票由成本與市價孰低改為公允價值計量。假設愛華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計算該項會計政策變更的累積影響數（2×17年初）。（2）采用追溯調整法，編制愛華公司2×18年會計政策變更的調整分錄。（3）請填列愛華公司在列報2×18年資產負債時需調整的項目金額，調增以“+”表示，調減以“﹣”表示。資產負債表2×18年12月31日單位:萬元①資產:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產年初余額:②資產:資產總計年初余額:③負債和所有者權益:遞延所得稅負債年初余額:④負債和所有者權益:盈余公積年初余額:⑤負債和所有者權益:未分配利潤年初余額:⑥負債和所有者權益:負債和所有者權益總計年初余額: