外貿(mào)企業(yè)出口征退稅率相同，采購的進(jìn)項(xiàng)稅額是通過出口退稅類勾選，在增值稅附表二進(jìn)賬轉(zhuǎn)出額-免征項(xiàng)目用？那在賬里購進(jìn)貨物的分錄中計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)的，要轉(zhuǎn)到哪里？
1.購進(jìn)貨物時(shí)：當(dāng)外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物時(shí)，需要將購進(jìn)貨物的成本以及相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入賬目。?借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款?這里，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”是用來專門記錄與出口退稅相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.出口退稅處理：當(dāng)外貿(mào)企業(yè)出口商品并成功申請到退稅時(shí)，需要將之前計(jì)入的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”轉(zhuǎn)出，并計(jì)入退稅收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）?同時(shí)，如果退稅金額與原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額有差額，需要將差額部分計(jì)入成本或收入。 3.如果退稅金額小于或等于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額：如果退稅金額小于或等于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么只需要將退稅金額從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”中轉(zhuǎn)出，差額部分留在該科目下，待后續(xù)處理。 4.如果退稅金額大于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額：如果退稅金額大于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額，除了將原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)出外，還需要將超出部分計(jì)入收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）其他業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)收入（超出部分）
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Q
老師：外貿(mào)企業(yè)出口貨物，國內(nèi)采購的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)通過勾選平臺退稅認(rèn)證了，請問在填寫在附表二的什么欄次？
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老師，外貿(mào)企業(yè)，一般納稅人，出口免稅，進(jìn)項(xiàng)退稅，那購進(jìn)貨物的進(jìn)賬稅額入賬時(shí)，是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？
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Q
老師，我想問下稅法問題，進(jìn)出口企業(yè)購進(jìn)的貨物出口，那么購進(jìn)的這部分貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以全部退稅的，那么進(jìn)項(xiàng)稅額我是不是不可以在增值稅平臺勾選抵扣了
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Q
請問外貿(mào)公司出口貨物購進(jìn)的稅率和退稅率都是13%.購進(jìn)貨物的時(shí)候的會計(jì)分錄怎么寫？那個(gè)增值稅的明細(xì)科目是寫進(jìn)項(xiàng)稅額，還是直接就寫出口退稅。
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Q
出口退稅，為什么是用出口銷售額*退稅率，這個(gè)算法不是相當(dāng)于銷項(xiàng)稅額嗎，為什么這樣算是出口退的進(jìn)項(xiàng) ?就比如啊，現(xiàn)在是純外貿(mào)企業(yè)，采購貨物不含稅價(jià)100，增值稅13，賣到國外去是賣200，那為什么不是退進(jìn)項(xiàng)的13，而是退26呢
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我征退稅率都是13，分錄我應(yīng)該借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口進(jìn)項(xiàng)）在增值稅申報(bào)表中，出口進(jìn)項(xiàng)寫在免稅項(xiàng)目行做轉(zhuǎn)出。實(shí)際這次出口退稅就是把原本抵扣的抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額直接退稅了？
同學(xué)你好 嗯 是這樣做的哦
那我本月在增值稅申報(bào)表中申報(bào)出口收入，下月再申報(bào)退稅可以嗎
那我本月在增值稅申報(bào)表中申報(bào)出口收入，下月再申報(bào)退稅可以嗎，還是申報(bào)出口收入和出口退稅必須在同期申報(bào)？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
那如果我就正常抵扣，不做出口退稅可以嗎
同學(xué)你好 可以的哦