某企業(yè)于2018年12月31日購入某項(xiàng)機(jī)器設(shè)備，會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定允許采用加速折舊，其取得成本為200萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計(jì)稅時(shí)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。不考慮中期報(bào)告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。1、2019年12月31日，該設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是？OA、180萬元；B、200萬元◎C、180萬元；D、140萬元；2、2019年12月31日，應(yīng)該編制的會(huì)計(jì)分錄正確的是？口A、貸所得稅費(fèi)用50000口B、貸遞延所得稅負(fù)債50000口C、借所得稅費(fèi)用50000口D、借遞延所得稅資產(chǎn)500003,2019年12月31日，這筆業(yè)務(wù)發(fā)生反映的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異O正確O錯(cuò)誤

某企業(yè)于2018年12月31日購入某項(xiàng)機(jī)器設(shè)備，會(huì)計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定允許采用加速折舊，其取得成本為200萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計(jì)稅時(shí)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。不考慮中期報(bào)告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。1、2019年12月31日，該設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是？OA、180萬元；B、200萬元◎C、180萬元；D、140萬元；2、2019年12月31日，應(yīng)該編制的會(huì)計(jì)分錄正確的是？口A、貸所得稅費(fèi)用50000口B、貸遞延所得稅負(fù)債50000口C、借所得稅費(fèi)用50000口D、借遞延所得稅資產(chǎn)500003,2019年12月31日，這筆業(yè)務(wù)發(fā)生反映的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異O正確O錯(cuò)誤選擇

遞延所得稅資產(chǎn)？負(fù)債？？怎么處理？ 1.公司2020年購入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問:當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬，稅法不再計(jì)提折舊。請(qǐng)問這個(gè)遞延所得稅負(fù)債需要沖銷200×25%嗎？ 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問如何做賬？

因?yàn)榇_認(rèn)遞延所得稅負(fù)債導(dǎo)致的虧損，要怎么處理？虧損？？需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎 1.公司2020年購入一批1000w的固定資產(chǎn)，當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時(shí)一次性攤銷使得當(dāng)年不用上交所得稅（利潤為-600w） 2020年賬務(wù)處理 借:所得稅費(fèi)用 900×25% 貸：遞延所得稅負(fù)債 225 請(qǐng)問:當(dāng)年因?yàn)檎叟f一次性攤銷，要不要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊200萬，稅法不再計(jì)提折舊。 同時(shí)，當(dāng)年公司盈利800萬，用去年的600w去填補(bǔ)，只需要交稅200×25%。請(qǐng)問如何做賬？

老師好，例如我們公司今年購進(jìn)了100萬的資產(chǎn)，報(bào)稅時(shí)一次性計(jì)提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會(huì)差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計(jì)提的所得稅是 借：所得稅費(fèi)用200萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅200萬，但是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費(fèi)用 200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬？這個(gè)分錄有問題嗎