（四）某企業于2019年12月31日購入某項機器設備，會計上采用直線法計提折舊，稅法規定允許采用加速折舊，其取得成本為400萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業適用的所得稅稅率為25%。 要求： 1.分析計算2020年12月31日該設備的賬面價值； 2.分析計算2020年12月31日該設備的計稅基礎； 3.分析計算2020年12月31日該設備的暫時性差異； 4.分析計算遞延所得稅； 5.編制2020年12月31日該設備的遞延所得稅會計分錄。

資料:甲企業于第1年12月31日購入某機器設備,會計上采用直線法計提折舊,法允許采用加速折舊法,其取得成本為100萬元,使用年限為10年,凈殘值為零,計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業適用的所得稅稅率為25%要求:確認第2年遞延所得稅負債并做會計處理。

甲企業與第一年12月31日購入某機器設備,會計上采用直線法計提折舊,稅法允許采用加速折舊法,其取得成本為100萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。所得稅稅率為25%要求:確認第二年遞延所得稅負債并做會計處理。

某企業于2018年12月31日購入某項機器設備，會計上采用直線法計提折舊，稅法規定允許采用加速折舊，其取得成本為200萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業適用的所得稅稅率為25%。1、2019年12月31日，該設備的計稅基礎應該是？OA、180萬元；B、200萬元◎C、180萬元；D、140萬元；2、2019年12月31日，應該編制的會計分錄正確的是？口A、貸所得稅費用50000口B、貸遞延所得稅負債50000口C、借所得稅費用50000口D、借遞延所得稅資產500003,2019年12月31日，這筆業務發生反映的是應納稅暫時性差異O正確O錯誤

某企業于2018年12月31日購入某項機器設備，會計上采用直線法計提折舊，稅法規定允許采用加速折舊，其取得成本為200萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業適用的所得稅稅率為25%。1、2019年12月31日，該設備的計稅基礎應該是？OA、180萬元；B、200萬元◎C、180萬元；D、140萬元；2、2019年12月31日，應該編制的會計分錄正確的是？口A、貸所得稅費用50000口B、貸遞延所得稅負債50000口C、借所得稅費用50000口D、借遞延所得稅資產500003,2019年12月31日，這筆業務發生反映的是應納稅暫時性差異O正確O錯誤選擇