2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對(duì)方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請(qǐng)問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

我們23年2月之前是小規(guī)模納稅人，之前購進(jìn)的商品做的分錄是沒有剔稅的，23年2月轉(zhuǎn)為一般納稅人，供應(yīng)商開專票過來，我們把之前購進(jìn)商品等我分錄紅沖了，重新錄了有進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)庫存變?yōu)榱素?fù)數(shù)，查了之后發(fā)現(xiàn)是因?yàn)樘薅惡螅瑤齑嫔唐方痤~變少了導(dǎo)致的差額，所以是不是我應(yīng)該相應(yīng)的做個(gè)分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異貸庫存商品負(fù)數(shù)差異，

我去年在小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小規(guī)模企業(yè)里做了一個(gè)分錄 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 后來我才記起來這個(gè)企業(yè)是小規(guī)模，然后我在2024年做了分錄對(duì)沖，現(xiàn)在2023年的財(cái)報(bào)要怎么修改，我調(diào)整了進(jìn)項(xiàng)稅以及利潤(rùn)，但是我發(fā)現(xiàn)負(fù)債表不平，所有者+負(fù)債不等于資產(chǎn)，差額就差在進(jìn)項(xiàng)稅額 我應(yīng)該怎么調(diào)整