老師，銷售發生的運費，我們之前的會計賬務處理做在了庫存商品的運費科目，也就是入了庫存的成本了，我覺得不應該入成本吧，應該入銷售費用的運輸費吧。 所以我就紅沖之前他做的分錄 他做的暫估: 借:庫存商品～運費5000元 貸:應付賬款～甲公司5000元 我做的分錄 紅沖: 借:庫存商品～運費(－5000元） 貸:應付賬款～甲公司(－5000元） 更正: 借:銷售費用～運輸費6000元 應交稅費～進項稅額300元 貸:應付賬款～甲公司6300元 老師，為什么我紅沖之后，庫存商品～運費會出現貸方余額:5000元 是因為上個月他把庫存商品結轉成本了嗎？

上月購辦公用品的時候，借管理費用40.62，待抵扣進項稅5.28，貸銀存45.9。但時候采購是說發票回來了，找到拿給我，后來一直沒找到，三月找不著又叫供應商重新開票，但是發票金額多了一點點，金額41.46，稅額5.39.跟我之前做分錄的金額有點差異。報稅的時候我把抵扣了這張發票，稅額差的0.11做了進項稅額轉出。但我不會做分錄了

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數呢！我們是小規模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！

您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊

您好，我們是一家藥業公司，21年 暫估了50萬的成本借:庫存商品 貸:應付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來了一部分，我調增了差額部分，沒有全部回來我需要紅沖之前暫估的 借:庫存商品（負數）貸:應付賬款-暫估款（負數），做了這些我需不需要按照真實收到的部分做進去庫存，那差額部分怎么做，相對應的稅費怎么做，老師可以給我寫個分錄嗎？好難啊