老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時(shí)候入賬了1筆無票的辦公費(fèi)780，1筆無票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20135，1筆錯(cuò)入保證金的成本26666.66，由于當(dāng)時(shí)已申報(bào)增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報(bào)匯算清繳的申報(bào)表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費(fèi)用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，然后那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報(bào)表那個(gè)納稅調(diào)整后所得都是負(fù)數(shù)，那我要填邊個(gè)金額？ 然后無票的辦公費(fèi)780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？

老師們，我們有2個(gè)公司，A公司是給老板2022年每月計(jì)提8千元的工資，也在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)上填寫每個(gè)月扣除90元的個(gè)稅，但一直沒有實(shí)際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個(gè)公司的外賬都外包給財(cái)務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計(jì)提431790元，實(shí)際發(fā)放的比這個(gè)少，外賬會計(jì)填寫這個(gè)數(shù)據(jù)時(shí)給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補(bǔ)繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個(gè)人的常識是工資就按實(shí)際計(jì)提的寫“賬載金額”，“實(shí)際發(fā)生額”就是實(shí)際發(fā)放的工資，按照外賬會計(jì)的意思如果按賬面計(jì)提工資與實(shí)際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個(gè)人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個(gè)人所得稅不是單獨(dú)做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？

老師你好，請問我們建筑企業(yè)，現(xiàn)在在住建平臺是換證呢，三級證換成二級的，它填的那個(gè)財(cái)務(wù)狀況里面的數(shù)據(jù)是按稅務(wù)局的納稅申報(bào)表填寫嗎？這個(gè)所有的填寫金額或大或小有什么影響沒？近三年的，其中有一年是負(fù)數(shù)的，這個(gè)有影響嗎？

老師你好，我門建筑公司在住建局平臺哪里換證，三級證換二級證，我門在填寫財(cái)務(wù)狀況哪里，近三年的，我門都是按照稅務(wù)局的匯算清繳的年報(bào)申報(bào)表填寫的，但是我們年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表凈利潤是負(fù)了六萬多，但是在企業(yè)所得匯算哪里納稅調(diào)增了，而且有一個(gè)填寫的增值稅哪里，我門按實(shí)際繳納的填寫的，22年繳納了六百多萬，但是凈利潤是負(fù)數(shù)，這個(gè)有啥影響嗎？