老師麻煩問下，對于一般納稅人進行所得稅匯算清繳時其中有一個表職工薪酬支出及納稅調整明細表，這個表最后13行合計數是賬上的所有管理費用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時填報所得稅年度納稅申報表A表時，如果算的19年應納稅所得額為負數，是不是我前三個季度預繳的所得稅要都退回來？

老師填寫2021年度的企業所得稅報表除了系統自帶的這些表，納稅調整項目明細表，資產折舊攤銷明細表，職工薪酬表，但是我們沒調整，也沒資產折扣，填個職工薪酬表值得是這個嗎，我就填工資薪金支出，然后這個A105000就顯示了工資，簡單這樣可以嗎？還是說把所有的工資都填在管理費用里面就好，就單交這個幾個表就好 這張表單獨這張填對嗎？我是按報稅金額輸入的，還有其他沒調整的

老師好，我想請問一下，如果我所得稅匯算清繳的時候動了損益，比如調增了收入，但是沒有動賬，只是申報表調整項上調整了，那么我2022年的年度財務報表還是按沒有調整之前的數據填寫嘛，然后在2023年的賬上通過“以前年度損益/利潤分配-未分配利潤”來處理，也不用去調整2023年財務報表的期初數吧

老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

老師，去年的成本票不夠，匯算清繳的時候沒調出，現在稅局讓我調出，我填的是納稅調整項目明顯表，填完后，減免所得稅優惠明顯表中的減免所得稅是自動出來的，可是跟我算的不一樣，去年0.025不是應該減免0.225的所得稅嗎，可是我算了算，才減免了0.215的所得稅，這樣我的企業所得稅率就成了0.03了，不過我調完后利潤總額超100萬了，跟這個有關系嗎