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演示賬套

收到以前年度的暫估的發(fā)票，但是匯算的時(shí)候也沒(méi)有調(diào)增，賬上一直掛著暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票后，用以前年度損益調(diào)整，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，把暫估掛賬調(diào)平，后續(xù)還需要做什么處理嗎？

2024-04-15 17:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-15 17:56

您好，正確的做法是您收到發(fā)票以后把之前暫估的會(huì)計(jì)分錄分錄紅沖嗎，再按照發(fā)票做賬。

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 17:58

是三年前的賬了，不需要總以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

齊紅老師解答 2024-04-15 18:01

因?yàn)槟阒耙呀?jīng)暫估入賬了，所以現(xiàn)在不用以前年度損益調(diào)整沖銷(xiāo)。

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 18:06

還有一個(gè)是2023年暫估入賬了，今年做2024年匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后，賬上掛的暫估余額怎么寫(xiě)分錄調(diào)平，后期也不會(huì)到票了

齊紅老師解答 2024-04-15 18:07

您當(dāng)時(shí)是怎么暫估的？發(fā)給我一下。

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 18:08

接第一個(gè)問(wèn)題，您說(shuō)之前已經(jīng)暫估了，不需要用以前年度調(diào)整沖銷(xiāo)，那今年做匯算清繳的時(shí)候，報(bào)表還需要有什么數(shù)據(jù)體現(xiàn)填寫(xiě)嗎？

齊紅老師解答 2024-04-15 18:08

報(bào)表不用動(dòng)了，因?yàn)槟闶侵澳甓鹊模灸甑膱?bào)表不用動(dòng)。

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 18:11

分錄是，2023年做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成160萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估160萬(wàn)，這個(gè)公司是發(fā)票不會(huì)有了，2024年做匯算要調(diào)增160萬(wàn)

齊紅老師解答 2024-04-15 18:11

借應(yīng)付賬款暫估貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 18:15

借應(yīng)付賬款暫估160萬(wàn) 貸以前年度損益調(diào)整160萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整160萬(wàn) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)160萬(wàn)，對(duì)嗎？做完匯算就可以做這個(gè)分錄還是做匯算之前做這個(gè)分錄？

齊紅老師解答 2024-04-15 18:15

在匯算清繳之前這么做就可以。

快賬用戶1433 追問(wèn) 2024-04-15 18:17

好的老師，謝謝您

齊紅老師解答 2024-04-15 18:17

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)

您好，正確的做法是您收到發(fā)票以后把之前暫估的會(huì)計(jì)分錄分錄紅沖嗎，再按照發(fā)票做賬。

2024-04-15

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這么做的。

2023-04-06

你好對(duì)的是這么做的

2021-01-22

年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估然后調(diào)整借：成本費(fèi)用? 貸：應(yīng)付賬款-暫估發(fā)票沒(méi)來(lái)沖紅? 貸：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）最后? 以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?

2021-05-26

年初企業(yè)對(duì)上年的所得稅進(jìn)行匯算清繳時(shí)，如果已經(jīng)計(jì)入成本原材料進(jìn)行暫估但是尚未取得原材料發(fā)票的，需要先對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)增處理，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，其分錄為，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。

2024-01-15

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