老師，我想問一下，我在2023年有一筆借庫存商品（暫估）貸 應付賬款（暫估），然后取得了發票，現在做匯算清繳，還需要做納稅調整嗎？
你好，當時結轉了成本嗎？
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您好，老師，我想問問，如果是以前年度的賬，是暫估入賬的，借：庫存商品 7000貸：應付賬款-暫估款 7000 ，現在拿回來了票，要沖銷，怎么做分錄？是借：庫存商品 -7000 貸：應付賬款-暫估款-7000 然后，再做個借：庫存商品 7000 貸：庫存現金/銀行存款7000嗎？
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老師您好，想請教一下，之前購貨沒有取得發票，做的暫估入庫，借:庫存商品 貸:應付賬款-暫估 現在發票來了一部分，我要怎么做分錄？是借:應付賬款-暫估 貸:應付賬款-甲公司嗎？
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年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調整。我現在年底做借庫存商品暫估，貸應付賬款暫估。借主營業務成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發票我2023年怎么做？
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老師，2021年我暫估入庫300萬借原材料，貸應付賬款／暫估，匯算清繳時暫估入庫的300萬材料調整了，2022年我要做一筆怎樣的分錄呢可以做借應付賬款／暫估 貸年度損溢？到了2022年應付賬款／暫估還掛有300萬賬上
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老師我們公司2022年匯算清繳時暫估沒有來的商品發票，然后做了納稅調增，這種情況下跟賬上未分配利潤就不一樣了，還用調整賬吧，那個暫估商品當初是借庫存商品貸應付賬款-暫估款
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個體營業直銷怎么年檢
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結轉了，而且我是在去年就收到發票了，只是忘記了沖銷這個暫估
借應付賬款 貸庫存商品， 借庫存商品 貸利潤分配未分配利潤。
借庫存商品 貸應付賬款 借利潤分配，未分配利潤 貸庫存商品。
老師，我是想知道在稅務匯算清繳時怎么填表呢？
你好，暫股和發票一樣的，不需要填寫呀。
是直接在年度匯算清繳的財報上調整還是需要填納稅調整表啊？
哪里也不需要單獨體現，不用單獨填寫。
好的，謝謝老師，現在又來了一個問題，我去年處理了一個理財，然后應該做一筆借公允價值變動損益，貸投資收益，我忘記做了，這個要怎么弄啊，匯算清繳要怎么調整呢？
你直接做到今年這個就是。
是做到去年的話需要納稅調增。
直接做到今年的意思是，去年的不進行調整，然后在今年的財報里就正常做一筆借公允價值變動損益 貸投資收益，這樣嗎？
是的對的，是這個意思的
那納稅調整項目明細表里，第七行，公允價值變動凈損益那里，我也先不填對嗎？然后我投資收益有一個負的815.3，這個需要在這個納稅調整表里填寫嗎？
你好，你做今年的投資收益就不要做會算清剿了
就是說這個表投資收益和公允價值變動損益都不調整嗎？但是我年報財報里有投資收益，也有公允價值變動損益，這個會有影響嗎？
對的是的。你要填寫的話， 借公允價值貸以前年度損益調整，然后納稅調整明細表收入其他里面填寫
就是說不填寫不調整是可以的，對吧？
對的對的，是這個意思的。
好的，謝謝老師，辛苦啦
不用客氣，工作愉快。