Q
我們未交增值稅里有個未抵扣稅款期末未交數-820，審計是這樣調整的：借：其他流動資產820，貸：應交稅費820，但是我們沒有其他流動資產這個科目，怎么處理？
2024-04-10 14:41
2024-04-10 14:45
審計是讓你報表重分類吧，確定讓你更正分錄嗎？
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審計是讓你報表重分類吧，確定讓你更正分錄嗎？
2024-04-10
沒有其他流動資產這一個科目，你只需要重分類就可以的，你賬上還是做應交稅費，只不過是在借方有余額的，你放到其他流動資產這個財務報表里面。
2022-03-30
你好；?留抵的進項稅 可以計入非流動資產里面去的。? ? ?根據要求?三、財務報表相關項目列示 ? ??“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示；“? 這個是準則里面要求這樣來錄入； 所以? 審計給你調整了筆??
2023-07-10
可以的，可以這么做的。
2024-01-04
同學你好
數據正確就不用改
2022-06-02
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Q
老師，我們公司的應交稅費未見增值稅年末是負數，反應在資產負債表中出現了其他流動資產，但是也導致了我們的資產負債表不平衡，這怎么處理
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Q
我公司審計年度調整分錄 借：應交稅費 貸：其他流動資產。財務務賬套沒有設置其他流動資產科目，這個怎么做？這個應該是“應交稅費-所得稅”期末余額為負數的重分類調整。是可以直接調整報表數嗎？
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Q
請問老師在資產負債表里的其他流動資產數據是哪個應交稅費明細科目余額轉到那里的？轉出未交增值稅借方有余額會到其他流動資產里嗎？
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Q
根據財會（2016）22號文:財務報表相關項目列示“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。 這里沒有明確標示包括預繳的增值稅需要重分類，請問房地產企業月末應交稅費-預交增值稅有借方余額需要重分類到資產嗎？
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Q
資產負債表里，應交稅費是—30萬，那我可不可以吧未抵扣的稅款調整到其他流動資產，吧12月未交增值稅6萬填在應交稅費貸方
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應交稅費是負數是報表重分類不需要寫分錄。 看一下審計意見咋說的？
這個就是賬務不用處理，稅務那邊的報表重分類一下嗎？
是啊，就是財務報表，從分類不需要寫分錄。
那我有個問題不太明白，這個修改的是22年的，那我把22年的年報按審計提供的數據申報，23年我這邊的繼續按我之前的賬務處理去做賬，2023年申報的報表的時候是按我賬上的處理，還是要繼續按重分類后的處理
報表都是按重分類來出具的。
但是我們賬務系統里是沒有重分類的
您最好是按照重分類的設置報表。不然你經常手動調整，那多麻煩。
要怎么設置呢？
按照報表的稅務規定的報表取數公式設置，這樣設置完的就是充分類的。