可是不調(diào)賬的話，那利潤(rùn)總額不就對(duì)不上啦

比調(diào)整利潤(rùn)總額，匯算清繳有專門附表，調(diào)整后是應(yīng)納稅所得額

可是暫估不沖的話，一直掛著暫估越來(lái)越多

如果是虛假的暫估要沖回 如果是真實(shí)的，不用沖回，未來(lái)出售結(jié)轉(zhuǎn)成本，付款沖減暫估往來(lái)

如果要做賬沖回，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

原來(lái)的分錄反方向沖回，或者負(fù)數(shù)沖回

不需要用未分配利潤(rùn)么？

不需要未分配利潤(rùn)的

這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)負(fù)數(shù)啊

如果你們本期結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，沖回的話，成本用以前年度損益調(diào)整科目代替

不是很懂，可以舉個(gè)例子分錄么？

比如沖回 借以前年度損益調(diào)整---負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估--負(fù)數(shù)

以前年度損益調(diào)整需要再做一筆，轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)呢