銀行扣了季度預交所得稅，錯誤的是借：所得稅，貸：銀行，接著借：本年利潤，貸：所得稅，

那就是補充一個分錄借應交稅費貸應交稅費。

借貸的二級明細是什么

你好 二級是應交所得稅

老師沒看懂呀，是不是借應交稅費-應交所得稅，貸：本年利潤，按你說的借貸一模一樣也不合理呀

因為你就是沒有通過應交稅費過渡一下，所以就把這個科目直接補上就行了。