老師，終于問到您了，上次沒說完，我還是有點迷糊，我不想讓領導知道，我能在今年1月把這個成本沖了嗎？因為這個項目正好1月我有成本票

可以的，可以這么做的。

重復入帳是因為系統自動生成一遍，我又做了一遍，就是不想匯算清繳調增

老師，我按照您上面的分錄做的話，那不還要調增嗎

借利潤分配未分配利潤貸應付帳款

收到發票借：合同履約成本，貸：預付賬款，然后轉成本是，借：主營業務成本，貸：合同履約成本 調一筆：借，借預付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調整。 借：以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤。

老師，是這樣做嗎？這樣做的話，匯算清繳還用調增嗎

你好，這三筆，然后再做一個相反的

老師這三筆都做到分錄嗎？沒懂

這不是紅沖嗎？你不是還有發票你再做發票的不行了。

今年1月的這個項目的成本發票我已經做完了，也結轉成本了，上面的這三筆不就是已經沖了嗎？為啥還要做相反的老師

你好，你上面是沖了暫估的成本，那你不需要納稅調增嗎？

哦，我上面相當于沖了暫估的成本，按理說需要納稅調增，但是我不想調增老師，我還需要做哪一步

借，借預付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調整。 借合同履約成本 貸預付賬款 借主營業務成本貸合同履約成本 完整的 多了一步也不需要 第一個第二個紅沖 第三個第四個做發票的

好的老師，我明白了，那這樣我匯算清繳的時候就不用調增了，就不用多交稅了是嗎？

你好對的 是這么做的

老師，非常感謝您，就是還有一個點我不太明白，第一個和第二個沖的，是影響了去年的損益，為什么還不用補交企業所得稅呢

第一二個紅沖之后調增 第三四個收到了發票就可以抵扣了不是嗎

哦，這樣就正好用今年的發票抵了，因為事務所查出來了，那我這樣給事務所解釋，就說用今年的發票抵扣完了，這樣就不牽扯補稅了。因為他們還要把查出來的問題給我們領導說呢，唉