收到發(fā)票借：合同履約成本，貸：預付賬款，然后轉成本是，借：主營業(yè)務成本，貸：合同履約成本

借，應付賬借預付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調整。

老師，去年做重復了，還要用到合同履約成本嗎？我已經轉到主營業(yè)務成本中了

對的對的，是這么做的。

老師正確的是怎樣的分錄呢？也用不到未分配列潤嗎，有點迷糊

你好，以前年度損益調整，月末再結轉到利潤分配，未分配利潤就是的。你是新企業(yè)，會計準則做賬不是嗎？

借，借預付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調整。 2024-04-02 10:43

月末以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

不是新企業(yè)，但是之前用到過以前年度損益調整科目

你好，合同履約成本是新企業(yè)會計準則的。

老師，我是選擇的小企業(yè)會計準則，但是用的這個科目，有影響和風險嗎

哦，有風險。你申報的時候，這個合同履約成本在哪里呀？還有，你報表取數能取到嗎？小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整。

老師合同履約成本報表填在存貨那里，風險大嗎

你好，有風險不能說你很正確呀。

小企業(yè)會計準則沒有的，你自己增加的就有問題。

老師，針對喲第一個問題，還想問問，我24年1月有這個項目的成本發(fā)票，我不想匯算清繳多交稅，我還能像您上面說的做賬嗎

你好，那你調增之后有沒有盈利？如果沒有盈利的可以，沒有問題。

老師，我按您說的調了之后，我1月又取得成本了，這樣能抵一下嗎？就相當于是暫估，又沖了一樣，可以嗎

可以的，可以這么做的。

老師，因為去年做重復的那筆分錄，沒做到暫估里面，那這樣我想抵的話，分錄還是跟上面的一樣嗎