那現在人家就讓我們交，如果我們不交的話就不租給我們，然后我們領導也同意把這個房產稅給他的話，也改變不了稅務局是給他們開房產稅的票據，是不是

你好，是的開的票據還是給他們的，你們也不能稅前扣除。

那我們應該把這一筆怎么做成怎么做賬呢

你好你這個計入營業外支出貸，銀行存款。

老師，稅務局給他開的那個房產稅的證明是以他們單位的名稱打頭兒我們做盡自己的賬里沒關系嗎？就直接做成營業外支出就可以嗎

你好，是的，你作為營業外支出

那他這個事兒不算違規操作或者是稅務局讓我這么干，還是說這種事情就是你情我愿的事兒，你愿意交這個稅你就交，反正你不交我也不租房給你

你好，是的。你可以給她交。但是你不能稅前扣除

那老師對于這個稅前扣除我有一個疑問，是所有的營業外支出都不能稅前扣除嗎？應該不是吧？那如果說有的可以扣，有的不可以扣，但是記得科目都是在這個科目里面，最后放在青島或者是報報表的時候，怎么能確定要拿出來哪一些呢？是要平常自己記著嗎？還是說怎么樣

你好，不是的。大部分都不可以。有些可以，比如社保滯納金

哦，所以說記在營業外支出里面大部分都不可以，就是為了方便，到時候不能稅前扣除，對吧

你好是的，就是這樣理解。因為你實際上確實發生了這個業務，所以要入賬，不做賬的話就是假賬了。

老師那他這個房產稅的稅率是多少？嗯，他們是企業，我們也是企業，我們做他們的廠房用于生產。這種情況發展稅稅率是多少，但是他讓我們交的稅金是17.75%，這里面是不是不止包含了房產稅，他租給我們，他們都應該交什么稅呀

你好，房產稅是12%。他們是小規模還是一般納稅人

小規模其實一開始他們是有一個戶頭是一般納稅人，我們都和他一般納稅人那個戶頭對接，然后他們家還有一個小規模納稅人的戶頭，好像前幾年的時候交那個房產稅會有優惠呃，所以他們一直用那個小規模的和我們簽的合同，現在這個優惠好像沒有了，所以說其實我們是不是用他哪一個戶頭都可以。現在簽的反正還是小規模的。（也判這個問題就要問結束了，老師我下個問題還想再問你，我應該怎么操作）

你好，房產稅現在也還是有優惠的，可以減半征收。所以是6%。 小規模的話，增值稅5%。 你可以直接說，宋老師，我還有個問題想問下，一般別人就不會搶了

現在有優惠，那他這個17.75%是怎么來的？老師，你能給我分析一下嗎。他給我們簽的合同上面就寫的稅金多少多少錢，然后我算了算這個錢是我們交的那個本金的17.75%。