咱們是一般納稅人就是期末結(jié)轉(zhuǎn)就可以，我發(fā)給你結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

你好 增值稅可以看下這個財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm （六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 　　（七）交納增值稅的賬務(wù)處理。 　　1．交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 　　2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 　　3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 　　4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。

同學(xué)你好，是這樣的，期末，應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，再做，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅。繳稅時再做，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，銀行存款。

看下是不是應(yīng)交稅費貸方余額。

你好 我看下你預(yù)繳的 增值稅分錄怎么寫的 ； 然后結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫的。 我估計你結(jié)轉(zhuǎn)分錄 不對