你好，目前遇到一個(gè)問(wèn)題在申報(bào)19年企業(yè)所得稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅收入少確認(rèn)了60多萬(wàn)，經(jīng)過(guò)核查是屬于月末會(huì)計(jì)少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬(wàn)，現(xiàn)在我進(jìn)行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會(huì)存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當(dāng)～

請(qǐng)問(wèn)老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開專用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個(gè)補(bǔ)交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

我們公司以有一個(gè)業(yè)務(wù),在2021年,先支付了4800月出去,當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是: 借:其他應(yīng)收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時(shí)候并沒(méi)有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對(duì)方是2021年就開出來(lái)了,只是沒(méi)及時(shí)給我們,按照正常來(lái)說(shuō),這4800我們是要入成本/費(fèi)用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)要怎么處理?

我公司是商貿(mào)行業(yè)屬于小規(guī)模納稅人，2021年開了300多萬(wàn)的發(fā)票，購(gòu)進(jìn)貨物的時(shí)候老板沒(méi)有取得發(fā)票，報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候虛報(bào)了成本，跟老板說(shuō)了以后，從2023年開始在購(gòu)進(jìn)的時(shí)候索要了發(fā)票，現(xiàn)在的問(wèn)題是以前的購(gòu)進(jìn)發(fā)票開不了了，現(xiàn)在做21年的賬怎么做比較好？

你好老師，我是小規(guī)模納稅人，以前只有開票出去，沒(méi)有開過(guò)進(jìn)來(lái)，現(xiàn)在稅務(wù)發(fā)信息說(shuō)營(yíng)業(yè)成本與取得的稅前扣除憑證金額差異較大，現(xiàn)在補(bǔ)開了進(jìn)項(xiàng)票，是補(bǔ)2023年第四季度的，拿到了發(fā)票如何沖賬