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老師,一般納稅人2023年銀行手續費發票去年沒開票,現在開了專票過來,但是去年手續費已經全部做在財務費用了,沒有在應交稅費借方體現,我想問下現在怎么處理比較合適呢

2024-03-21 19:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-21 19:23

同學您好,建議做以前年度損益調整,在本年抵扣

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快賬用戶4989 追問 2024-03-21 19:24

別重復接啊,上次被你搞怕了,續答就找不到人了

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齊紅老師 解答 2024-03-21 19:24

好的同學 非常抱歉

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同學您好! 對于一般納稅人去年未開票的銀行手續費,現已收到專票的情況,由于去年手續費已計入財務費用,未體現應交稅費,建議進行如下處理:同學您好! ,補開去年未開票的手續費發票,并在今年次月申報時,據實在稅務報表中填列。其次,對于已計入的財務費用,無需調整,保持賬目一致性。最后,確保今后及時開票并正確處理稅費。
2024-03-21
同學您好,建議做以前年度損益調整,在本年抵扣
2024-03-21
建議做以前年度損益調整,借:進項稅 貸:以前年度損益調整
2024-03-21
借應交稅費應交增值稅進項貸利潤分配未分配利潤 上面的金額就是發票的稅格,然后匯算清繳納稅調增,這個是一個就行
2024-03-21
你好,需要把之前的無票費用分錄紅沖,然后根據取得的發票做分錄 跨年涉及損益的科目,需要通過以前年度損益調整科目核算
2021-03-05
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