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老師,我補了2019年的增值稅,就是2019年稅務查出一部分已經抵扣的進項稅額調出來補繳了稅款,怎么做分錄

2024-03-14 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-14 14:36

借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-進項轉出 借:應交稅費-查補增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6390 追問 2024-03-14 14:38

老師,那個查補增值稅就是應交稅費的二級明細嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-14 14:41

是的,就是應交稅費的二級科目

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借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-進項轉出 借:應交稅費-查補增值稅 貸:銀行存款
2024-03-14
借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借進項轉出, 貸應交稅費查補稅款, 借應交稅費查補稅款貸銀行 借以前年度損益調整 貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加、企業所得稅, 借應交稅費貸銀行存款。
2023-11-01
你好。以前年度損益調整貸進項稅額轉出。
2023-08-11
借以前年度損益調整-稅金及附加 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貨銀行存款
2021-11-24
借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費應交增值稅進項轉出貸查補稅款, 借查補稅款貸銀行存款 借稅金及附加貸應交稅費, 借應交稅費貸銀行存款。
2021-06-02
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